Какие документы нужны для инвестиционного вычета. Какой вид вычета выбрать? Два вида налоговых вычетов

Главная / Налоги

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год. Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию. В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

План, который правительство Рензи включил в бюджетный пакет включает в себя новые средства и, в частности, освобождение от налогов для компаний, которые придерживаются отдельные планы сбережений и отчисления до 30% для тех, кто инвестирует в запуске. Действия правительства Ренци в пользу стартапов требуют, чтобы спонсирующие компании, то есть листинговые компании, которые решили финансировать новые виды деятельности, получат 30% налоговых вычетов по инвестициям до 1 млн. Более того, потери стартапов могут поглощаться компаниями-спонсорами в течение первых трех лет, в отступление от принципа фискальной консолидации.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет. Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Каковы основные средства, внесенные в Закон о бюджете в пользу компаний? Бонус за производительность будет облагаться налогом на суточный купон на увеличенную сумму, с нынешних 2 тыс. Супер амортизация 140% и 250%: увеличение сверхамортизации до 140% для покупки новой техники и введение амортизации до 250% для цифровых инвестиций, включенных в промышленный проект.

До 4 тыс.
Евро максимум, в случае равного участия работника в управлении компанией.

Это подоходный налог с предприятий, который предусматривает применение ставки до 24% на основе дохода, оставленного в компании, а не взятого у профессионала.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Цель состоит в том, чтобы облегчить инвестирование доходов в компанию, чтобы способствовать росту активности. Среди центральных пунктов упрощения инвестиций мы находим освобождение от налога на прибыль для отдельных планов сбережений Пира. Компании-спонсоры или листинговые компании, которые решают финансировать новые виды деятельности, получат 30% налоговых вычетов по инвестициям до 1 млн.

Индивидуальные сберегательные планы направлены на то, чтобы развязать инвесторов с банковскими кредитами и вознаградить тех, кто инвестирует свой капитал, облагая налогом средние и долгосрочные проценты. Цель, объявленная министром Падоаном, заключается в том, чтобы вознаградить тех, кто инвестирует в реальную экономику, и, следовательно, предоставить больше экономических ресурсов для роста.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

Пир, индивидуальные планы сбережений обеспечить освобождение от уплаты налога на проценты или прирост капитала для инвестиций: компании, которые прилипают к индивидуальным планам экономии будет пользоваться налоговыми льготами в размере 30000 евро в год меньше, чем вычеты налог. Проценты, начисленные по отдельным сберегательным планам, будут вычтены.

Вначале говорилось о возможности использовать налог на прирост капитала только для индивидуальных планов сбережений компаний с определенным оборотом. В ходе финансового маневра в ближайшие три года были введены налоговые льготы для компаний, которые инвестируют в стартапы и увеличение налоговых льгот.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

Возможность потери потерь представляет собой отступление от национальной фискальной консолидации, и спонсорские компании смогут вычесть убыток с 30-процентной скидкой на инвестиции. Если вы отмените контракт досрочно, не ожидайте, что вам будет выплачена текущая стоимость фонда.

Здесь страховая компания уменьшит неоплаченную часть первоначальных затрат. Как клиенты, мы ожидаем, что вы заплатите регулярные сборы, как указано в следующей таблице, и дополнительные сборы, взимаемые по требованию экстраординарного клиента, такие как частичное погашение, изменение инвестиционной стратегии и т.д. вы можете найти объяснение того, как рассчитывается плата. Кроме того, имейте в виду, как страховщик подходит к построению суммы смертной казни. Как уже упоминалось, страховая сумма оговаривается для этого страхования.

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. «Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Однако это не всегда то, что получают оставшиеся в живых в случае смерти страхователя. Некоторые страховщики платят капитальную стоимость единиц клиента, если они выше, чем ПК, другие платят премию, которую заплатил, то есть клиент заплатил страховую компанию. Другие предоставят сумму страховой суммы и стоимости капитала.

В дополнение к обычно оплачиваемому контракту страхователь может также оплачивать так называемые дополнительные премии в течение срока действия контракта, более того на данный момент. Они повышают защиту от основных рисков или связаны с рисками, с которыми сталкивается базовый компонент.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника. В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

Приложение Ани, не следует недооценивать и не упускать дополнительное страхование. Сообщение с наиболее позитивными голосами. Просмотреть прокомментированное сообщение Скрыть прокомментированное сообщение. Сообщение с самыми негативными голосами. Начнем с названия, в то время как обозначение чешского продукта - инвестиционное страхование жизни, английское обозначение отличается. Это не «унитарное страхование», поскольку его иногда можно читать в убыточных переводах статей и других материалов из-за рубежа.

Другой английский термин относится к страхованию, когда инвестиционный риск несет страхователь, а не страховая компания, как в случае страхования капитала. Страховая компания обязуется выплатить страховую сумму в случае наступления страхового случая. Единицы страховой компании покупают клиента за все или часть полученной премии, а страховая компания взимает административные сборы и премии за риск со счета долевого участия. Стоимость возмещения каким-то образом связана со стоимостью отдельной учетной записи на дату наступления страхового случая. Клиент обязуется регулярно выплачивать согласованные премии. . Кстати, инвестиционное страхование в основном такое же, как и инвестиции в открытые паевые инвестиционные фонды.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы. Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ. К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Для клиентов деньги, единицы покупаются, клиент может выбрать из определенного диапазона инвестиционных фондов. Стоимость его учетной записи зависит от количества ее единиц в каждом фонде и текущей ставки единицы. Стоимость инвестиций не гарантируется и может расти или падать.

И, ради полноты, давайте укажем, что индивидуальный счет в кронах хранится для всеобщего страхования жизни. Но они забывают о гарантии или «отрицании» других переменных - стоимости и премиях за риск. В следующей таблице показано, гарантирован ли данный параметр для данного типа страхования. По сравнению с открытыми паевыми инвестиционными фондами.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации. К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Мы сравнили инвестиционное страхование с открытыми паевыми инвестиционными фондами. В остальных параграфах этого раздела мы покажем самые большие различия между этими продуктами с точки зрения инвестиций, конечно, с точки зрения страховой защиты, они являются непревзойденными продуктами.

Среди наиболее важных положений - § 5, в который вкладываются средства акционеров в взаимном фонде, активы в взаимном фонде являются общим достоянием владельцев паев, которое поручено инвестиционной компании в управлении. Инвестиционная компания должна учитывать статус и движение активов в каждом подразделении отдельно от своих активов. Закон специально не регулирует инвестиционное страхование, он не отделяет активы от средств страхового фонда. Напротив, активы в паевых инвестиционных фондах понимаются как вид страхования жизни и являются частью счетов страховой компании и не являются собственностью страхователей.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган. «В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

На этом этапе следует подчеркнуть, что даже в контексте страхования активы в фондах могут быть разделены и рассчитаны международные стандарты бухгалтерского учета. Только законодателям следует включить в Закон о страховании правила, используемые в Законе об инвестиционных компаниях, и унифицировать законодательный взгляд на эти два продукта.

Аналогичным образом, законодательство, регулирующее деятельность инвестиционных посредников и деятельность страховых посредников, отличается. Закон об инвестиционных компаниях обязывает вас публиковать так называемый статус фонда, в пункте 16 он перечисляет то, что должен содержать закон. В пункте 25 излагается информационное обязательство инвестиционной компании. Он должен публиковать отчет об управлении и управлении отдельными взаимными фондами два раза в год. Только в Разделе 66, который определяет обязательство страховщика предоставить страховую информацию, 2 пункта предназначены для инвестиционного страхования.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС. Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг. Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом. «Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

Заявители должны быть уведомлены о следующей информации до заключения страхового полиса для страхования людей. В случае страхования частной жизни, связанного с определением акций, к которым связано возмещение, указание характера базовых активов для договоров страхования, связанных с инвестиционными акциями. Инвестиционные компании предлагают взаимные денежные, облигационные, смешанные и фондовые фонды. Инвестиционный менеджер либо напрямую покупает конкретные ценные бумаги в соответствии с фокусом фонда, либо инвестирует единицы держателей паев в подразделениях других паевых инвестиционных фондов.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

В рамках инвестиционного страхования мы встречаем облигации, смешанные и фондовые фонды, денежные средства уникальны. Продолжительность страхования составляет не менее 5 лет, низкая отдача этих средств вместе с комиссией по страхованию инвестиций не представляет собой эффективный способ инвестирования. Кроме того, фонды недвижимости появляются в предложении фонда. Страховые компании в основном не инвестируют премии, полученные непосредственно в облигации или акции, а в открытые паевые инвестиционные фонды, управляемые дочерней инвестиционной корпорацией.

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

В течение 6 месяцев ставка налога составляет 15%, налог уплачивается самим акционером. В случае страхования инвестиций страховое возмещение в случае смерти освобождается от налога, страховое возмещение в случае выживания облагается налогом. Основой налога является страховая выплата, уплаченная страховой премией, ставка налога составляет 15%. В случае капитуляции ставка налога составляет 25%. Страхователь обременен страховой компанией.

И наоборот, это случай смерти и страхования жизни. Управление страховым продуктом является более требовательным, чем управление чисто инвестиционным продуктом. Этот канал распространения дороже, чем распределение через филиалы банка или прямые продажи. Например, если вы тратите 12 000 крон на страхование жизни, вы не будете тратить всю сумму, вы не будете давать эти деньги.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Два вида налоговых вычетов

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним !):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ). Соответственно, при максимальном годовом взносе в 400 тыс. руб., Вы сможете вернуть 52 тыс.руб. При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере, не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2016 году он открыл ИИС и осуществил взносы в размере 400 тыс.руб. В 2017 году Федотов Е.В. подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2017 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 400 тыс.руб. В 2018 году Федотов Е.В. сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2017 год (в размере 52 тыс.руб.).

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2016 году он открыл ИИС и внес на него 400 тыс.руб. В 2017 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2016 год 39 тыс.руб. (остаток вычета не может быть перенесен и "сгорит").

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то Вы можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2016 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку. С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С. сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете - Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2016 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2017 году она планирует внести на счет 200 тыс.руб., в 2018 году - еще 200 тыс.руб. При закрытии счета в 2018 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И. будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае - вычет по внесенным денежным средствам.

Когда нужно выбрать вычет?

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2018 году получить вычет можно за 2015, 2016, 2017 годы. В 2019 году заявить вычет за 2015 год уже будет нельзя.

Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

Документы, необходимые для получения вычета

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

Декларация 3-НДФЛ;

Договор с брокером на открытие ИИС;

Документы, подтверждающие Ваши расходы;

Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).