Термин «цессия» - имеет латинское происхождение и в переводе на русский язык означает уступку либо передачу чего-либо. В нашей стране под ней чаще всего понимают передачу прав на требование обязательств третьему лицу. Выражаясь простым языком, это переход возможности взыскания долга от к другому. Для корректного оформления передачи прав необходимо заключение договора. Он может быть нескольких видов:

• двухсторонний
• трехсторонний

Рассмотрим подробней трехсторонний договор цессии. В каких случаях его заключают, как его правильно составить и какие он имеет особенности?

Когда заключается трехсторонний договор цессии?

Большее распространение в российской практике получила двухсторонняя сделка. Она предполагает участие только кредиторов (нового и старого). При этом лицо, имеющее долг, в процессе передачи прав требования участия не принимает. Его лишь письменно уведомляют о замене кредитора.

Основная потребность в переуступке возникает, когда кредитору нужно срочно пополнить свои оборотные средства, а рассчитывать на быстрый возврат дебиторской задолженности не приходится. Тогда он отдает свои права третьему лицу. Гражданский кодекс РФ (глава 24) предусматривает при этом заключение двухстороннего контракта. Однако, бывают случаи, когда необходимо согласовать все условия между тремя сторонами трехсторонним договором цессии. Когда это нужно?

1. Если первоначальная сделка предполагала запрет на уступку. В этом случае необходимо согласие в виде подписи третей стороны, иначе переход долга к третьему лицу может быть признан судом недействительным (ст. 382 Гражданского Кодекса России) .
2. Если личность первоначального кредитора является существенной (ст. 388 Гражданского Кодекса РФ) . Например, когда речь идет о праве владельца обязательства по договору простого товарищества, либо консенсуального дарения.
3. Если кредитор просто хочет подстраховаться при передаче своих прав требования. Надлежащее информирование должника о проведенной процедуре уступки предусмотрено законодательством (ст. 385 Гражданского Кодекса России) . При несоблюдении условий информирования, заключенная двухсторонняя сделка может быть признана недействительной. Когда документ по переходу прав требования подписывают три стороны, таких проблем не возникнет, так как должник является непосредственным участником процесса. А значит, необходимости уведомлять его нет.

Суть трехстороннего договора цессии

В сделке трестороннего договора цессии принимают участие следующие лица:

• Цедент - кредитор, который договаривался с должником изначально. Цедент уступает свои права на определенных условиях цессионарию. Цедентом могут быть и физические, и юридические лица.
• Цессионарий - лицо, к которому переходят права на взыскание долга с заемщика. Наиболее часто в роли цессионария выступают коллекторские агентства.
• Должник - юридическое или физическое лицо, имеющее обязательства определенного характера перед цедентом.

1. алименты
2. возмещение морального вреда
3. возмещение вреда при нанесении ущерба здоровью и жизни
4. долги перед работниками организации при проведении ликвидации либо реорганизации предприятия

Составление трехстороннего договора

Для того, чтобы трехстороннее соглашение цессии имело юридическую силу, оно должно быть правильно составлено и заполнено. Главной особенностью оформления цессии с участием трех сторон, является присутствие в сделке должника.

• В самом начале документа описываются все участники, при этом указывается, кто является цедентом, цессионарием и должником. Эта часть называется преамбула
• Далее идет описание предмета уступки, то есть подробно описываются обязательства, права на которые подлежат передаче (сумма долга, основные условия первоначального кредита). Тут же указываются и новые условия, если они предусмотрены
• Следующим пунктом прописываются права и обязанности всех участников уступки
• Обязательно устанавливается ответственность за несоблюдение условий соглашения
• В заключительной части прописываются способы урегулирования возможных конфликтов, отдельное внимание уделяется описанию форс-мажорных обстоятельств.
• Последним пунктом указываются реквизиты всех участников. Для физических лиц - полностью ФИО, дата рождения, место жительства, контактная информация, данные паспорта. Для юридических лиц - наименование, адрес, ИНН, КПП, номер банковского счета, телефон организации, ФИО руководителя либо представителя

Соглашение уступки прав с участием 3 сторон составляется и подписывается в трех экземплярах , по одному для каждого участника. Как правило, трехсторонний договор цессии не нуждается в нотариальном заверении , для получения юридической силы достаточно подписи всех сторон сделки. При некорректном составлении, соглашение может быть признано недействительным. В законную силу оно вступает с момента подписания, если иное не предусмотрено его содержанием.

Особенности трехсторонней сделки

Договором цессии называют определенное соглашение, в соответствии с которым происходит отчуждение права на кредиторскую задолженность на законном основании. Простыми словами, такая сделка совершается для передачи материального обязательства. Таким образом, цессия – соглашение о переуступке долга.

Основные особенности

Право переуступки долга можно реализовать в самых разных ситуациях. Но, в соответствии с отечественным законодательством, далеко не каждое материальное обязательство допускается передавать посредством цессии. К исключениям относят, например, личные требования:

• Алименты.
• Возмещение ущерба жизни/здоровью
• Компенсация за моральный вред.

Указанные обязательства не подлежат переуступке. Потребность в цессии появляется в случаях, когда кредитор не может сам осуществить взыскание необходимой суммы. Граждане, например, по договоренности разделяют обязательства при разводе.

Переуступка долга между юридическими лицами может возникнуть при реорганизации компании. При этом обязательство может передано как возмездным, так и безвозмездным путем. Субъекту, на которого возложено обязательство, направляется соответствующее уведомление – письмо о переуступке долга. При этом его согласия не требуется. Если же осуществляется переуступка долга должником, то он обязан предварительно не только поставить в известность об этом кредитора, но и получить одобрение последнего.

Нормы ГК РФ

Порядок, в соответствии с которым заключается договор цессии, установлен в гл. 24, пар. 1. Суть данной процедуры раскрыта в статьях 382-390. Непосредственно сама переуступка долга между юридическими лицами и гражданами описана в ст. 391, 392. К сторонам договора цессии относят:

• Цедент. Он выступает в качестве первоначального собственника, передающего право.
• Цессионарий. Он является новым обладателем требования.

В сделке присутствует и должник. Он обязан исполнить условия договора.

Переуступка долга между юридическими лицами

Наиболее распространенным случаем считается реорганизация. В этом случае происходит фактическое изменение наименования должника, само же предприятие остается прежним. Например, к дате смены юрлица, согласно акту сверки, компания не успела обнулить сальдо. В соответствии с договором и подписанным актом взаиморасчета в программах по бухучету осуществляется замена субконто (контрагента).

Необходимые документы

Перечень бумаг, на основании которых заключается соглашение о переуступке долга (образец договора представлен в статье), будет индивидуален для каждого определенного случая. Главным документом в любой ситуации выступает первоначальный договор, из которого возникло обязательство. К примеру, если в сделке участвуют поставщик и покупатель, то это будет контракт на поставку или соглашение купли-продажи. Большое значение имеет акт сверки по взаиморасчету, приходные или расходные справки, удостоверяющие обязательство. Переуступка долга между юридическими лицами, одним из которых выступает банковская организация, осуществляется на основании кредитного договора или овердрафта с прилагаемой выпиской по счету. К цессии можно составить дополнительный документ, в котором указать те условия, которые не были включены в основной. В соглашении также приводится список приложений – подтверждающих свидетельств, присутствующих в акте приема правоустанавливающих бумаг.

Классификация договоров

Цессия в страховании

В данной сфере используется понятие "цедирование риска". Проще говоря, это "перестрахование", или передача риска другой компании, которая, в свою очередь, становится кредитором. В ст. 965 ГК указано, что право страхователя на получение возмещения ущерба по договору переходит к страховщику. Данное положение становится весьма актуальным, к примеру, в автостраховании в случаях, когда ТС перепродается по доверенности. Но далеко не все компании идут на это. Например, в страховании ОСАГО был введен запрет на цессию, поскольку участились случаи мошенничества.

Договор подряда

Заказчик вправе передавать свои обязанности перед подрядчиком иному лицу только по письменному согласию второго. Поскольку у каждой стороны есть свои обязательства, по выполнению работы в том числе, договор должен включать и возможность цессии. Это обуславливается тем, что оба участника в праве требовать исполнения условий.

Цессия по кредиту

Как правило, переуступка долга осуществляется при нарушении договора с банковской организацией. В этом случае цессионарием станет коллекторское агентство. Оно будет использовать собственные методы истребования долга. Однако сегодня законность деятельности таких организаций ставится под сомнение, поскольку кредитор в данном случае обязан иметь лицензию – разрешение на осуществление банковской/кредитной деятельности.

Банкротство

Одним из распространенных вариантов уменьшения дебиторской задолженности считается продажа обязательства при банкротстве. Как правило, в таких ситуациях деньги необходимы срочно, а отсрочка у плательщика закончится нескоро. Если сделка будет заключена до того как компания официально будет признана банкротом, то ее могут посчитать недействительной. В этом случае составляется поясняющая служебная записка, свидетельствующая о неспособности взыскать задолженность и обосновывающая цену переходящего права.

Регистрация цессии

Договор переуступки составляется в том же виде, что и первоначальный. Если это была простая письменная форма, то и новый документ должен быть таким же. Если переуступка касается недвижимого имущества, то договор учитывается в госреестре. Он становится действительным только с момента официальной госрегистрации. В ином случае договор признается ничтожным. В ФРС передаются необходимые документы, в числе которых - копии соглашений о долевом участии (зарегистрированный в Росреесте) и цессии со всеми приложениями. Товариществу либо застройку следует предоставить св-во о регистрации юрлица, новую выписку из ЕГРЮЛ, учредительную документацию, а также бумаги, которые удостоверяют полномочия лица, обращающегося в ФРС.

Договор цессии (уступки права требования) - договор, согласно которому право, принадлежащее кредитору (цеденту), передаётся другому лицу (цессионарию). Порядок и условия его составления определяется .

Особенности составления документа

Форма договора и правила его составления

По своей сути, цессия - это замена кредитора, согласно которой первоначальный кредитор от своих прав отказывается, а другой их приобретает. Никаких ограничений относительно правового статуса сторон, его заключающих, законодательством не предусмотрено. Это могут быть как физические, так и юридические лица.

Важно! Данный договор может быть заключён и на возмездной, и на безвозмездной основе. Стоимость определяется по соглашению сторон.

Специфика заключения договора уступки права требования не предусматривает необходимости оповещения об этом должника. Если же между кредитором и должником было определено ограничение на уступку прав в основном документе, без его ведома осуществить данную процедуру будет невозможно.

Структура договора цессии (уступки права требования)

Договор уступки права требования вступает в свою полную силу с момента его подписания обеими сторонами и при условии, что вся информация, указанная в нём, будет полной и достоверной, то есть отвечать тексту, прописанному в основном договоре займа.

Структура договора уступки права требования:

• название договора, название города, в котором он был заключён, а также дата его подписания;
• информация о цеденте, цессионарии, а также о должнике. Если сторонами являются физические лица, указываются их паспортные данные, если юридические - реквизиты и сведения о регистрации;
• предмет договора. Здесь указываются реквизиты основного кредитного договора, а также сумма, которая является не выплаченной на момент составления договора цессии. Сумма должна быть прописана цифрами и словесно;
• обязанности и права сторон. В данном пункте цедент обязуется передать все документы по кредитному договору цессионарию и в случае необходимости сообщить все значимые в этом вопросе сведения. Пока должник не получит на руки документальные подтверждения перехода права требования, он может свои обязательства по отношению к новому кредитору не передавать;
• сумма договора. Сумма должна быть указана чётко без допущения ошибок. Здесь же определяется порядок проведения расчётов, а также их валюта. Согласно нормам действующего законодательства плата может быть установлена в твёрдой сумме, а также в процентном соотношении к размеру кредитного долга;
• ответственность сторон в случае нарушения условий, прописанных в договоре цессии;
• заключительные положения. Здесь может быть указан срок, на который договор составляется, определён порядок решения споров прочее;
• реквизиты сторон, в том числе и должника, и их подписи.

Важно! В случае нарушения условий договора допускается возможность его аннулирования с обязательным возмещением понесённых убытков ().

Законодательством РФ предусмотрена возможность составления договора цессии (уступки права требования), как на всю сумму долга по кредиту, так и на его определённую часть. Все эти условия должны быть строго определены сторонами. Достоверность указанной в документе информации обязательно подтверждается документально.

Заполненный образец документа

ДОГОВОР цессии
(уступки права требования)

г. ______________ «__» _____ 20__ г.

ООО «Юр. лицо-1», именуемый в дальнейшем "Цедент" , в лице __________________________, действующего на основании ________, ООО «Юр. лицо-2», именуемый в дальнейшем "Цессионарий" , в лице _________________________, действующего на основании __________, ООО «Юр. лицо-3», именуемый в дальнейшем "Должник" , в лице _________________________, действующего на основании ___________, вместе именуемые - Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает права требования по договору ___________от «___»________ 20__ г. № ____, заключенному между Цедентом и Должником.

1.2. Сумма уступаемого в соответствии с п. 1.1 настоящего Договора права требования составляет _____________________ рублей (____________________________________).

2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН

2.1. Цедент обязан:

2.1.1. Передать Цессионарию в 10 (десяти) дневный срок с даты подписания настоящего Договора все необходимые документы, удостоверяющие права требования, а именно: Договор, указанный в п. 1.1 настоящего Договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью.

2.1.2. Сообщить Цессионарию в тот же срок все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав по указанному в п. 1.1 Договору от ___________ от «___»________ 20__ г. № _____.

2.2. Взамен за уступаемые права требования в сумме, указанной в пункте 1.2. настоящего договора Цессионарий отказывается от своего права требования к Цеденту по Договору от «__» ________ 20__ г. № ____, заключённому между Цессионарием (ООО «Юр. лицо-2») и Цедентом (ООО «Юр. лицо-1»), на сумму ____________ рублей (________________________________________________).

2.3. Должник обязан выплачивать задолженность по договору ____________, указанному в п. 1.1 настоящего Договора, Цессионарию в следующем порядке: единовременным платежом на расчётный счёт Цессионария в срок до 10.03.2009 г.

3. СУММА ДОГОВОРА

3.1. Сумме настоящего договора составляет 41 854, 61 рублей (сорок одна тысяча восемьсот пятьдесят четыре рубля 61 копейка).

3.2. Оплата, указанной в п. 3.1 настоящего Договора суммы производится в следующем порядке: единовременным платежом в срок до «__» _____ 20__ г.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего Договора стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4.2. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим Договором документов и сведений; гарантирует наличие и передачу всех уступленных Цессионарию прав требований.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Во всем остальном, что не предусмотрено условиями настоящего Договора, стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

5.2. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания сторонами и действует до полного исполнения обязательств сторон по настоящему договору.

5.3. Настоящий Договор составлен в 3 (трех) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

6. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЦЕДЕНТ: ООО «Юр. лицо - 1»

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

ЦЕССИОНАРИЙ: ООО «Юр. лицо - 2»

Адрес: _____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

ДОЛЖНИК: ООО «Юр. лицо - 3»

Адрес:_____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

7. ПОДПИСИ СТОРОН

«ЦЕДЕНТ» «ЦЕССИОНАРИЙ» «ДОЛЖНИК»

___________ ___________ ___________

_____________ /__________/ _____________ /__________/ _____________ /__________/

Отношения между кредиторами и должниками — это один из краеугольных камней экономики.

Важным вопросом в этой сфере является цессия.

Цессия — это переуступка долга. Через договор цессии происходит передача права требования долга.

Не секрет, что долги бывают разными.

Здесь вспоминается ситуации, когда кредитор в данной сделке рассчитывает на ожидаемые денежные средства для того, чтобы рассчитаться уже по своим обязательствам.

Один из способов решения подобного рода проблем — договор цессии.

4 вида договора уступки права

В юридической практике выделяются следующие разновидности цессии:

• Между юридическими лицами.

Соглашение распространено в практике хозяйствующих субъектов и чаще всего возникает в случае реорганизации одного юридического лица.

Например , между двумя организациями установились хозяйственные взаимоотношения по поводу поставки товаров.

Компания-поставщик решила изменить организационно-правовую форму, и на момент, когда составлялся акт сверки, поставщик еще не обнулил существующие сальдо: оплату за партию товара получил, а сам товар поставить не успел.

Для разрешения этой ситуации меняется контрагент .

Сама смена юрлица обязательно закрепляется соглашением, подписанным с обеих сторон и скрепленным печатями.

Он встречается реже. Субъекты — физические лица, а предмет — денежные обязательства.

При таком виде достаточно просто подписать его обеими сторонами.

• Между физическим и юридическим лицом.

Такой вид еще называют переводом долга.

Например, когда организация ликвидируется, а ее обязательства переходят бывшему руководителю.

• Трехстороннее соглашение.

При такой форме меняется кредитор, а должник остается тем же самым, а обязанность теперь он будет нести перед новым кредитором.

Для любого договора, относящегося к этой разновидности существенными условиями являются:

• Наличие возможности перехода прав в первоначальном договоре – действительность права. При этом цедент не может передать цессионарию больше прав и обязанностей, чем было у него по договору.
• Право, которое выступает в договоре его предметом, если оно не относится к сфере гражданско-правовых отношений, договор цессии будет признан недействительным.
• Предмет для каждого договора определяется строго индивидуально.

Понятие договора цессии

Возможен двухсторонний или трёхсторонний договор.

Основное отличие трехстороннего договора цессии от двухстороннего:

• Одно из лиц, участвующих в соглашении переуступки прав — должностное лицо.

Также для этих видов договоров есть характерные сделки, по которым они заключаются. Например, трехсторонние договоры заключаются обычно на переуступку прав требования различного рода.

В последнем варианте участниками будут:

1. Первоначальный кредитор.
2. Новый кредитор.
3. Должник.

Условия составления договора цессии

• Закон РФ не обязывает при передаче долга получать согласие должника.

Исключение — если первоначальный договор, который был заключён между кредитором и должником предусматривал получение согласия последнего на передачу долга, то договор будет трёхсторонним.

Первоначальный кредитор в такой сделке называется цедентом , новый — цессионарием.

• В соответствии со статьёй 24 ГК РФ при передаче права требования не разрешается ухудшать положение должника. Конкретный вид договора цессии законодательством однозначно не определён.
• Важное условие — отсутствие требования возмездности в таких сделках.

Право требования безвозмездное и передается вообще без какой-либо компенсации.

Для признания договора безвозмездным недостаточно отсутствия упоминания в нём о плате. Это должно быть сказано в самом тексте договора.

Например, банк передает свое право получения выплат по кредиту предприятия. Это касается передачи прав по ценным бумагам, облигациям.

Некоторые примеры допустимых видов договоров:

1. Договор купли-продажи.
2. Договор дарения.

Договор цессии может происходить и без уведомления должника. Это не противоречит закону.

В таком случае обязательство погашается перед первоначальным кредитором, что для цессионария не является желательным.

Законодательство не определяет, какие именно виды обязательств переуступаются при помощи договора цессии.

• Переуступка права требования должна происходить в такой же форме, в какой происходила первоначальная сделка.

Например, если речь идёт о сделке с недвижимостью , то государственная регистрация этого договора становится обязательной.

Если переуступаются права заказчика по взысканию задолженности с поставщика должен быть договор поставки, а также акт сверки платежей, который подтверждает факт поступления оплаты за партию товара и отсутствие факта поставки товара.

Для переуступки кредитного договора — наличие пункта в самом договоре о том, что такая переуступка возможна , а также графы платежей и документы, подтверждающие произведенные уже оплаты.

Образец трехстороннего договора цессии

Заполним соглашение в соответствии с инструкцией по составлению договора цессии.

Увидим, из каких разделов он состоит, какие данные принято указывать в этом документе. Образец поможет заполнению документа.

Ниже скачайте бесплатно образец договора уступки права и акт.

Примерный текст документа

Договор цессии

(Место заключения договора) (Дата)

(Наименование прежнего кредитора), который в дальнейшем именуется «Цедент», в лице (ФИО его представителя) , действующего на основании … ,

(Наименование нового кредитора), который в дальнейшем именуется «Цессионарий», в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … ,

(Наименование должника) который в дальнейшем именуется «Должник»,

в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … , называемые в дальнейшем Сторонами, заключили Договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДАННОГО ДОГОВОРА

1.1. Этим соглашением предусматривается, что Цедент передаёт права требования Цессионарию, а последний принимает их по договору (указывается дата и номер договора, который заключён между Цедентом, с одной стороны, и Должником с другой).

1.2. Сумма требования, которое уступается в соответствии с этим Договором составляет (указывается сумма передаваемого требования).

1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Согласно этому договору Цедент принимает обязательство выполнить следующее:

2.1.1. Он должен передать все нужные документы, которые служат для удостоверения прав требования, Цессионарию в (такой-то) срок с даты подписания этого Договора, а именно: (следует перечень документов, на основании которых возникло требование).

2.1.2. Цедент должен сообщить все нужные сведения, которые имеют значение для осуществления его прав, Цессионарию.

2.2. Цессионарий принимает на себя обязательство:

2.2.1. За передаваемые права заплатить Цеденту сумму, которая указана в п. 3.1 этого договора.

2.3. Должник обязуется выплачивать Цессионарию существующую задолженность в соответствии с договором (указан договор, на основании которого возникла задолженность) в таком порядке: (указан порядок, в котором он обязан будет производить выплаты).

1. СУММА СОГЛАШЕНИЯ

3.1. За права требования, уступаемые ему Цедентом, Цессионарий выплачивает (указана сумма соответствующей выплаты).

3.2. (Указан порядок проведения выплаты на основании пункта 3.1).

1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ДОГОВОРА

4.1. (Указано, что ответственность сторон договора определяется законодательством).

4.2. Цедент принимает на себя полную ответственность за то, что передаваемые сведения и документы являются достоверными; гарантирует, что будет произведена передача всех уступленных Цедентом Цессионарию прав требования.

1. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОГОВОРА

5.1. Законодательство РФ определяет все вопросы, прямо не рассмотренные в этом договоре.

5.2. Договор действует с момента, когда он был подписан.

5.3. Этот Договор сделан в трех экземплярах, юридическая сила которых одинакова.

1. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

(В этом разделе перечисляются реквизиты сторон).

Структура трехстороннего договора уступки права

В общих случаях соглашение уступки права не имеет существенных отличий от обычных соглашений:

1. предмет;

По договору цессии предмет — практически любые обязательства.

Например, если речь идет об уступке финансового требования , то при передаче будут фигурировать именно денежные средства.

В практике встречаются и такие предметы договоров уступки права, как право использования товарного знака , право на объект промышленной собственности.

1. цена и схема взаиморасчетов;

Здесь все зависит от предмета сделки. Когда речь идет о финансовых требованиях, то единственная задача — достижение соглашения по цене ,

если предметом выступают иные права, то по ним требуется провести независимую оценку.

1. права и обязанности сторон, их ответственность;

С этим пунктом все достаточно понятно, в соглашении встречаются интересы нескольких сторон – 2-3, и важно еще на этапе подписания определить их права и обязанности во избежание возникновения спорных ситуаций.

1. срок действия;

Здесь определяется период времени, в течение которого выполняются все условия.

1. прочие условия, в том числе реквизиты и подписи сторон.

Общие для договоров цессии положения, регламентирующие различные тонкости взаимоотношения сторон.

Для чего заключать цессию?

Договор цессии позволяет юридическим лицам чувствовать стабильность в бизнесе .

Цессия — плюс и для цедента, цессионария и даже должника, потому что новый кредитор может облегчить существующие условия кредита, например снизить процент.

Причины заключения договора передачи требования долга:

1. Необходимость в деньгах для успешного функционирования предприятия.

2. Опасность неуплаты долга должником.

3. Недостаток временных ресурсов для судебных исков о взыскании полного долга будущим цедентом.

Трехсторонний договор цессии между юрлицами

Этот вид соглашения заключается, когда кредитора нельзя сменить без уведомления должника.

Трехсторонний договор заключается в отношении практически любых обязательств, но есть ряд ограничений, которые соблюдаются, чтобы он был признан действительным.

Для этого основание прописывается в документе, а приложением к нему должны быть документы, которые подтверждают факт наличия обязательств должника перед предыдущим кредитором.

• Кредитор, переуступающий права, должен предоставить максимально подробную информацию о должнике.

Если возникла ситуация, что должник не способен отвечать по своим обязательствам, новый кредитор может расценить это как сокрытие информации и неосновательное обогащение.

Ряд обязательств, по которым подобные соглашения не могут заключаться:

• Случаи, когда личность самого должника и его обязательства нельзя разделить.

К ним относятся, например, требования о возмещении вреда, причиненного здоровью человека, или алиментные обязательства.

Стороны:

• должник – юридическое лицо, имеющее определенные обязательства, как правило, денежные;
• цедент – действующий кредитор, который решил переуступить свои права по взысканию задолженности;
• цессионарий – новый кредитор, то, кто покупает право требования.

Скачайте образец соглашения договора цессии между юридическими лицами.

Как заполнить трехсторонний договор между юридическими лицами?

• Для таких соглашений обязательна письменная форма.
• Обязательно участие всех сторон нового соглашения.
• Прописываются все участники нового соглашения.
• Договор подлежит государственной регистрации.

Порядок заполнения:

В преамбуле указываются данные первоначального кредитора, данные должника и данные нового кредитора.

В основной части указываются:

• предмет договора;
• сумму требования, которая передается по договору;
• обязанности всех сторон договора;
• ответственность сторон;
• заключительные положения, стандартные для всех гражданско-правовых договоров.

Основными его элементами являются:

1. основные условия, прописывающие предмет и детали , действовавшие между должником и цедентом;
2. условия вступления в отношения цедента и цессионария;
3. описывается форма, по которой происходит переуступка прав а требования;
4. стандартно прописываются права и обязанности сторон , в том числе последствия в случае несоблюдения условий соглашения;
5. блок с реквизитами сторон, подписями и печатями.

Трехсторонний договор уступки права участия в долевом строительстве

Цессия используется и в отношениях по поводу сделок с недвижимостью .

Стороны договора:

• дольщик (в соответствии с формулировкой соглашения – цедент);
• застройщик;
• покупатель доли (цессионарий).

Участие в долевом строительстве налагает более серьезную ответственность, чем обычная ипотека или кредитные обязательства, речь идет о выплате неустоек в случае отказа.

Если дольщик приобретал жилье с использованием ипотечного кредита, то и банк будет участвовать в договоре цессии.

Условия соглашения

Поскольку его объект — право собственности на недвижимость, то существенными условиями именно для него являются:

• характеристика объекта недвижимости;
• сумма;

К моменту заключения цессии дольщик уже может погасить всю задолженность перед застройщиком, в таком случае финансовые обязательства у цессионария возникают перед цедентом, в противном случае задолженность будет перед застройщиком;

• информация о наличии обременений , если такие есть;
• срок ;
• перечень документов для передачи.

Скачайте образец соглашения договора переуступки прав требования в долевом строительстве.

Образец договора права цессии на новую квартиру

ФЗ №214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» регулирует договор цессии на недвижимость.

Суть — передача права требования квартиры в новостройке.

Договор в таком случае подлежит заключению с дольщиком и соответствует первоначальному договору между фирмой, строившей дом и дольщиком.

Застройщика обязаны уведомить о заключении соглашения.

Скачайте уведомление застройщика о передаче прав требования.

Как заключить договор?

Как правильно заключить договор цессии и выполнить их передачу от цедента к цессионарию?

Договор цессии заключается так же как и первоначальный договор, создавший задолженность.

Например, если основанием задолженности был кредитный договор, то и передача прав требования должна быть выполнена в той же форме.

Речь идёт о следующих трёх вариантах:

При заключении соглашения цедент прилагает все документы, которые являются основанием получения долга и при подписании передать их цессионарию .

Должны быть предоставлены все необходимые для востребования долга документы.

В тексте договора должны обязательно быть освещены следующие вопросы:

1. На основании какого именно договора первоначально возникло право требования долга;
2. Объяснения , в чем заключается обязанность должника;
3. Зафиксировать список и временные рамки передачи документов , удостоверяющих право требования, которые цедент обязан передать цессионарию;
4. Любые другие сведения , касающиеся уступаемых прав и имеющие существенное значение.

Закон не предусматривает получения согласия должника на переход права требования.

Если такая возможность есть, то лучше отправить уведомление должнику.

Если из-за неуведомления должника возникнут те или иные проблемы, цессионарий принимает ответственность за них на себя.

Пример такого рода осложнений — расчёт с прежним кредитором по задолженности уже переданной цессионарию .

В этой ситуации определённые права есть и у должника:

• Он может предъявить встречные требования при погашении задолженности.
• Он может оспорить существующую задолженность .

После заключения сделки по переходу прав требования, цедент не заинтересован в таких спорах, так как они должны относиться к цессионарию.

Представляет интерес также и отображение этой сделки в бухгалтерских документах.

Налоговые обязательства

Одна из важнейших обязанностей как физических лиц, так и юридических — уплата налогов.

Для юридических лиц в такой ситуации налогообложение заключается в налоге на прибыль и НДС.

Рассмотрим НДС. Законодательство недостаточно чётко определяет все детали этого процесса.

С данной точки зрения различают:

1. того, кто первоначально передал права требования новому кредитору;
2. тех, кто участвовал в последующих передачах таких прав.

Существующая практика такова, что налоговые органы иногда требуют уплаты НДС дважды:

1. При продаже партии товара;
2. При получении оплаты по договору цессии.

Логично рассматривать оплату по договору цессии не как дополнительную прибыль (когда её величина не превышает стоимость проданного товара ).

Соответствующая разница при превышении величины оплаты считается прибылью и НДС платится с нее.

Судебная практика в этом вопросе такова, что судебные инстанции принимают решения в пользу налогоплательщиков.

Если рассматривать последующие передачи прав требования, то прибыль возникает при превышении доходов по такой сделке над затратами, связанными с ней. С этой суммы и должен быть заплачен НДС.

Здесь был рассмотрен случай, когда долг возник в связи с расчётами за проданную партию товара.

Какие именно проводки должны делаться при бухгалтерском учёте?

1. Стоимость права требования на бухгалтерском балансе цедента отражается на дебете счёта 91 с помощью следующей проводки:

Дебет 91-2 Кредит 62 (76) – это говорит о списании с баланса стоимости реализованного права требования по договору цессии.

1. При поступлении денег от цессионария делается следующая проводка:

Дебет 51 (50) Кредит 76 субсчет «Расчеты по договору уступки права требования». Эта проводка фиксирует соответствующее поступление денег.

Требуемые документы для договора цессии

Цедент должен предоставить цессионарию все документы, которые:

1. Подтверждают его право требования долга.
2. Передают это право цессионарию.

Форма заключения этого договора должна быть такой же, как и форма заключения первоначального договора.

Список документов для каждого вида цессии индивидуален.

• В некоторых случаях для такого договора требуется государственная регистрация.
• Иногда требуется согласование с определёнными третьими лицами.

Пример такой ситуации — покупка квартиры на основании договора цессии.

• Для переуступки прав по кредитным обязательствам, нужен кредитный договор между банком и физическим лицом, получившим займ.
• В любом договоре о переуступке прав важную роль играют дополнительные документы, например, акты сверки взаиморасчетов между юридическими лицами или квитанции о внесении платежей (выписка с банковского счета) для кредитного договора.

Один документ обязателен для любого вида цессии – это первоначальный договор.

Наиболее общий список документов:

1. Документ, подтверждающий право цедента о наличии действующего обязательства, на основании которого передается право;
2. Документы, подтверждающие оплаты, которые производил должник: для кредитного договора прикрепляется график платежей, для контракта поставки — акт сверки.

Признание договора требования прав ничтожным

При определённых условиях договор признается недействительным .

Это происходит в том случае, если в нём не будут отражены существенные условия договора.

• Предмет договора — права требования, которые возникли в гражданско-правовой сфере .

Например, таким образом нельзя передавать оплату штрафа за нарушение правил таможни.

• Задолженность, о которой идёт речь должна быть индивидуально определена.
• Нельзя говорить лишь об общем типе передаваемых задолженностей. Передаваемое право требования должно быть действительным.

Тут речь идёт о двух основных условиях права требования:

1. Право требования имеет место в действительности и подкреплено документами.
2. Право принадлежит цеденту на законном основании.

Перечень оснований для расторжения:

• Если в качестве нового кредитора стороной подписания становится физическое лицо, и право не регистрируется в качестве юридического лица , то такая сделка будет ничтожной.

Другими словами, в результате подписания лицо, не имеющее лицензию на осуществление кредитных сделок, получило право требования.

• Если в кредитном договоре с банком, заемщик не дает свое согласие на возможную передачу прав , то сделка с переуступкой прав будет ничтожна.

Тот факт, что в первоначальном договоре, который заключили цедент и должник, передача прав не была предусмотрена, свидетельствует о его ничтожности .

• Отсутствие регистрации.
• Цессионарий нарушает сроки оплаты.

Должны быть предусмотрены условия разрешения такой ситуации;

• Не прописан пункт с основанием для передачи прав.

Основание – это ключевой фактор . Само наличие основания — обязательное условие для возникновения самого права переуступки;

• Отсутствуют подтверждающие право на переуступку документы .

Если хотя бы один из пунктов не подходит для заключения договора переуступки прав требования — подается исковое заявление на признание договора недействительным. Суд вынесет решение о ничтожности или действительности договора.

Возможна ситуация удаления нескольких несоответствующих пунктов из соглашения.

Различные особенности договоров цессии

Рассмотрим некоторые конкретные случаи таких договоров.

1. Распространено заключение таких соглашений в страховом деле .

Страхователь в некоторых ситуациях заинтересован получить максимальную страховую премию, отказавшись от прав на застрахованное имущество. Примером служит страхование морских грузов или личного автотранспорта.

1. Другая ситуация — это процедура банкротства .

Предприятие, попавшее в такую ситуацию, не имеет достаточных финансовых ресурсов для того, чтобы полностью рассчитаться по своим обязательствам. Но здесь возможно продавать свои права требования.

Речь идет как о долгах обанкротившемуся предприятию, так и о его долгах кредиторам.

1. Применение договоров цессии в кредитных отношениях .

Почему это так? С кредитами сталкиваются в наше очень многие люди. Важен вопрос о том, может ли банк передать их задолженности по кредиту какому-нибудь коллекторскому агентству. Если такой пункт есть в договоре, то имеют право.

С другой стороны, банк обычно заключает типовые договоры, поэтому повлиять на ситуацию достаточно сложно.

Участие нерезидентов в договоре цессии

Что делать при участии в договоре цессии нерезидентов?

При этом договор уступки прав требований становится внешнеторговым.

Для него должна быть оформлена соответствующая карточка договора.

При заключении договора с нерезидентами потребуется не только учитывать требования законодательства РФ, но и законов других стран, представители которых участвуют в сделке.

Возможные риски

В некоторых ситуациях заключение такого договора — разумный шаг. Однако существуют и риски. Их несколько.

Среди них:

1. Налоговые риски.
2. Риск признания договора ничтожным.
3. Риск недобросовестности цедента.
4. Риск неуплаты долга.
5. Риск признания договора ничтожным из-за низкого возмещения.
6. Другие риски.

Чтобы возможные риски уменьшить, необходимо при заключении договора цессии провести необходимую юридическую подготовку.

Подписание договора о передаче прав требования нуждается во внимательной юридической и налоговой проработке этого соглашения. В некоторых обстоятельствах заключение договора цессии — отличный выбор.