Валютный контроль сумма. Документ, необходимый для банковского валютного контроля: Справка о подтверждающих документах. Что изменилось в формах валютного контроля

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И

Главное

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.

Что за паспорт сделки?

Паспорт сделки - это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .

Екатерина Мирошкина

экономист

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки - это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка - проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Кого это касается?

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Паспорта сделки будут совсем не нужны?

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлиц, рассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банке.

По каким правилам банки будут регистрировать договоры?

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн рублей, для экспортных - 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.

Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.

Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще.

Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.

Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора?

Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.

А можно разделить перечисления на несколько платежей до 200 тысяч и ничего не предоставлять в банк?

Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.

С иностранной компанией можно заключить договор и платить в рублях. Тогда не нужно ничего предоставлять и регистрировать?

И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль. Например, если это представительство иностранной компании в России.

Если контракт заключен в 2017 году, а расчеты в 2018, по какой инструкции нужно все оформлять?

В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.

Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.

Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.

Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.

Новые правила помогут сэкономить?

Помогут, но не всем. За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.

Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.

Документы можно будет оформлять быстрее. Сейчас паспорт сделки готовят три дня. В следующем году договор поставят на учет за день.

Вот как еще можно сэкономить на оформлении валютных операций.

Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия. Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет. А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.

Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго. Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.

Найдите консультанта по валютным сделкам. Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами. За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов. Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля. Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ. В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД?

Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и. Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны. При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

• юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
• юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
• некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами. СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки?

Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ - органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц. Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

Как заполнить СПД?

Порядок составления справки прописан все в той же 138-й Инструкции:

1. Если вы взяли бланк непосредственно в банке, скорее всего, «шапку» вам заполнять не придется. В типовом шаблоне в поле «Наименование банка» нужно вписать полное название кредитной организации и номер отделения. Общепринятые сокращения допускаются.
2. Дата составления справки по умолчанию указывается в международном формате «ГГГГ.ДД.ММ.», если банк не просит по-иному.
3. Наименование резидента – здесь вносится название организации. Для НКО – только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП – ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.
4. В поле «Паспорт сделки» - номер ПС, если сделка беспаспортная – не заполняется.
5. В графе «Подтверждающий документ» - номер документа (акта, счета, декларации), на который оформляется справка, и его дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Указывается дата, проставленная в документе последней, - если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).
6. В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
7. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
8. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. Возможные варианты: 1 – получен аванс от нерезидента; 2 – нерезидент совершил оплату по факту; 3 – внесена предоплата от резидента; 4 – оплата нерезиденту по факту.
9. Графа «Ожидаемый срок» заполняется при условии признака поставки «2» и следующих видов подтверждающих документов: от 01_3 до 04_3, 15_3. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.
10. При указании ожидаемого срока в графе «Примечания» необходимо пояснить, каким образом этот срок определен, со ссылкой на документ-основание.
11. В поле «Код страны» вносится цифровой код государства – грузоотправителя или получателя, необходимые коды берутся из справочника.
12. Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха.

В какие сроки предоставляется справка?

Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией 138-И:

1. Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.
2. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, - недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

Что будет за задержку СПД?

Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

• до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
• 10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
• свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Как исправить справку 0406010?

СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям:

• информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов;
• необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон.

В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново. Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи.

Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки. Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля. Корректировка делается в срок 15 дней с момента вступления в силу документов, подтверждающих изменения в совершенной сделке, путем подачи новой формы 0406010 с пометкой в поле «признак корректировки».

Всегда ли нужно подавать СПД?

Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке:

• пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей (как пример – плата за аренду, лизинг);
• паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу;
• резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление.

Справку о подтверждающих документах (СПД) можно назвать инструментом, при помощи которого государство учитывает валютные операции, на которые распространяет свое действие валютный контроль. Данная справка должна подтвердить обоснованность платежа в иностранной валюте, произведенного резидентом РФ.

Банк, являющийся агентом валютного контроля, должен следить за операциями, осуществляемыми клиентами, своевременно выявлять сделки, при совершении которых были допущены нарушения законодательства, и подавать данные сведения вышестоящим контролирующим органам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Что это за документ?

Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям.

В состав справки должна входить следующая информация:

• наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
• название юридического лица, производившего заполнение;
• номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
• таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

Заверить справку должно уполномоченное лицо организации. Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование.

За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

Резидент не должен предоставлять СПД, если:

• в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
• произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
• банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

• юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
• юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;
• некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.

Правила заполнения и образец договор цессии между юридическими лицами вы найдете в этой статье.

Срок предоставления и хранения

СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии. Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов. Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев. Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан — все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля.

Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет . Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.

Порядок заполнения

Нужно указать в справке следующую информацию:

• полное наименование собственной организации;
• номер паспорта сделки;
• номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
• дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
• код разновидности документа;
• код валюты;
• сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
• код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.

Создание такого документа в специализированной программе вы можете посмотреть на видео:

Какие могут грозить штрафы или санкции?

Если резидент нарушит порядок подачи отчетной формы по проведенным операциям валютного характера, не вовремя или неправильно предоставит отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах, неправильно предоставит подтверждающие документы или информацию о той или иной валютной операции, нарушит установленные правила оформления паспорта сделки или нарушит срок, в течение которого должны храниться учетные и отчетные документы, то ему грозит административный штраф в размере 4-5 тыс. руб. , накладываемый на должностное лицо, или 40-50 тыс. руб . — на юридическое лицо.

Если учетная или отчетная форма, подтверждающий документ или информация по валютной операции предоставлена с нарушением срока, но не более, чем на 10 дней, то штраф соответственно составит либо от 500 до 1000 руб, либо от 5000 до 15000 руб.

Если же должностное или юридическое лицо допустило нарушение срока на 30 и более дней, то штрафы уже будут равняться 4-5 тыс. руб. для первого и 40-50 тыс. руб. для второго.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

ЗнайДело.Ру - портал для тех, кто начинает бизнес

Образец справки о валютных операциях на 2017 год

Справка о валютных операциях – отчетность о произведённых операциях, где использовалась валюта. В нее заносятся данные о валюте, которая поступает на счет организации, являющейся резидентом Российской Федерации.

Также в форме справки обязательно должны быть данные о организации, банке, документе, на основании которого начисляется или списывается валюта, номер банковского счета, код операции и валюты, сумма и все остальные необходимые сведения.

Может случится, что справку будет заполнять сам банк, если это будет указано в договоре. В других случаях этим занимается юридическое лицо. Составляется она в двух экземплярах: один остается в банке, а другой выдается на руки клиенту.

Оформить справку можно в день, когда будут списаны деньги или в течение 15 дней после их поступления.

Образец заполнения

В справке есть поля, которые заполнять нужно самостоятельно.

1. В первой строке указывается банковская организация в полном либо сокращенном виде.
2. Вторая строка ФИО физического лица, либо название юридического лица (допускаются сокращения).
3. В поле «Номер счета» нужно указать номер счета резидента в уполномоченном банке, на который зачисляются либо с которого списываются деньги. Поле не заполняется в случаях отражения в справке валютных операций на основании договора о кредитовании, по которому имеется паспорт сделки (оформленный), а операции проведены через счета резидента, которые открыты в банках-нерезидентах, а также в случае оформления резидентом ПС и указания с справке данных об операциях с валютой по кредитному договору, которые были совершены третьими лицами.
4. В поле «Код страны» пишется код страны, в которой находится финансовая организация.
5. В следующем поле ставится символ *, который обозначает признак корректировки, а также указывается его номер, например *1. Это делается тогда, когда составляется СВО с указанием новых сведений по той операции, которая оформлялась ранее. В других случая данное поле не заполняется.

Теперь нужно заполнять таблицу, в которой содержатся сведения об операции :

• первая колонка – порядковый номер;
• в следующей колонке указывается номер уведомления о том, что средства были зачислены, или другого документа, который может подтвердить, что операция была выполнена;
• третий столбик – дата, когда проводилась операция;
• четвертый – признак, то есть были сняты деньги или зачислены и так далее.
• в пятой – берется справочник кодов валютных операций, находится нужный и вписывается;
• шестая колонка – код валюты;
• далее сумма;
• восьмая колонка – номер паспорта сделки или документа, когда сделка была совершена;
• девятый – вписывается взятый из договора код сделки в цифровом виде;
• в десятом – указывается сумма из 7 столбика переведенная в валюту из 9;
• в 11 – срок, кода будет возвращен аванс, а в 12 – когда договоренные обязательства будут выполнены.

В строке примечаний можно свободно указывать любые дополнительные данные, которые касаются валютной операции.

Внизу справки нужно заполнить информацию о банке. В отведенной для этого сроке ставятся данные резидента. Если документ предоставляется в электронном виде, то можно поставить электронную подпись.

Требования

Любые документы заполняются относительно определённых правил и требований . Справки о валютных операциях это тоже касается. Составление документа происходит в едином экземпляре.

Учитывайте, что при оформлении справки есть некоторые моменты :

1. Допускается делать сокращения названия фирмы или банка, где составляется документ.
2. Если валюта проходит через банк иностранного партнера, то обязательно следует указывать его ИНН. Узнать его можно в ОКМС.
3. Если происходит оформление корректирующей справки об операциях с валютой, то указывается именно фактическая дата ее написания.
4. В 3 графе указывается день, когда операция была совершена. Если поступление денег – то дата, когда они были зачислены и так далее.
5. В 5 графе указывается характерный для данного типа операции код.

Что такое ожидаемый срок

В валютных операциях — это графа 11. Заполняется она исходя из информации, которая указана в контракте о крайней дате, когда нерезидент должен выполнить свои обязательства или срок истечет. Указывая данный срок, нужно еще прибавить нужный срок для ввоза продукции на территорию Российской Федерации.

Если же в контракте нет его, то данная дата должна быть высчитана резидентом. Дата, которая будет указана в 11 графе, не должна превышать ту, что находится в 3 разделе Паспорта сделки в графе под номером 3.

Если налоговое законодательство не будет соблюдаться и нарушится, то счет нарушителя может быть заблокирован .

В подтверждающих документах эта дата определяется по условиям, в которых происходило выполнение того или иного контракта. Важно, чтобы время было не ранее того, что указано в договоре. Или же перевод будет являться просрочкой.

Кто должен оформлять

Оформлением справки занимаются резиденты , которые проводят операции, связанные с валютой, то есть зачисление денежных средств на транзитный счет, который является валютным, или же списание средств с расчётного счета в валютной форме. СВО не обязаны заполнять нерезиденты или резиденты, которые являются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями и частной деятельностью не занимающиеся.

По договору о ведении валютного счета, а так же его обслуживанию, компания, которая является резидентом, может передавать право банкам самим производить заполнение СВО в установленный срок. Если в заполненной банком справке находится информация, с которой резидент не согласен, то стоит предоставить корректирующую справку.

Корректировка данных

Если какие-либо данные изменяются, то справку нужно корректировать . Это требование не касается данных о резиденте и банке.

Чтобы изменить данные, клиент должен предоставить в финансовую организацию новую справку. В нее записываются уже актуальные сведения, то есть корректирующая — эта та же СВО, но с уже верными данными.

Чтобы корректирующая форма стала такой, нужно:

• чтобы резидент предоставил в банк СВО;
• чтобы банк ее принял.

Признаки

Ранее упоминалось, что в данном документе имеется такая графа, как признак корректировки . Он подлежит заполнению исключительно в случае, если первоначальная форма содержит в себе неверные сведения, которые уже изменились.

Если вносятся изменения, то в соответствующей графе указывается знак * и к нему приписывается номер исправления: 1, 2 и так далее.

Если вносятся изменения в форму, которая была подана раньше, то участник обязан подать в банк корректирующую справку на протяжении 15 банковских дней . Время начнет отсчитываться с того момента, когда документы, подтверждающие изменения, будут полностью готовы.

Внесение изменений в справку, которую заполнял банк

СВО может заполнять сотрудник банка. Это касается и корректирующей формы. Данное условие прописывается в договоре с банком .

Если данные полномочия передаются банку, то клиент не обязан оформлять справку, а также следить за ее содержанием. Если она подается не вовремя, то с резидента вся ответственность снимается.

Однако клиент по-прежнему должен предоставлять документы о валютных операциях в те же сроки, что и при самостоятельном заполнении.

Заполненная банком справка передается клиенту. Если он не согласен с ее содержимым или с данными, которые в ней указаны, то в течение 15 дней должен подать справку с исправлениями. Также резидент должен приложить:

• написанное заявление о том, что банк указал неверную информацию справке;
• дополнительные документы, которые ранее в банк предоставлены не были.

Создание справки о валютных операциях представлено в данной инструкции.

Copyright 2017 - ЗнайБизнес.Ру Портал для предпринимателей

Копирование материалов допускается только при использовании активной ссылки на этот сайт.

- как соблюсти правила валютного контроля?

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций. Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции. Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ?

Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур.

Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России. Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами:

• Юридические лица . Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.
• Некоммерческие организации . Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.
• Физические лица . В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. Документ не должны подавать следующие категории граждан:

• Физические лица, которые ведут рабочую деятельность по контракту «нерезидента». В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.
• Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя.

Более подробно о том, кто должен передавать справку, а также других нюансах данной процедуры можно узнать в Инструкции ЦБ РФ №138-И.

Куда подавать справку?

Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец

Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

• Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию.
• Если в бланке не предусмотрены какие-либо поля для прописывания даты, то она указывается в международном формате: ГОД/ДЕНЬ/МЕСЯЦ.
• Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя. Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации.
• Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой.
• В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.
• В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с 138-й Инструкцией.
• Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый – в валюте самого финансового договора, а второй – в российских рублях.
• Направление оплаты утверждается в графе «Признаки поставки». Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. д.
• В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка. Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника.
• Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк.

Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.

Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?

В соответствии с инструкцией 138-И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы 0406010, которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Скачать стандартизированный бланк для заполнения можно по ссылке.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция 138 устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию. Ею определяются следующие временные рамки:

• Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать. Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них.
• Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления.

В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки:

• До 10 дней. Для ИП – 500-1000 руб., для юрлиц – 5 000-15 000 руб.
• От 10 до 30 дней. Для ИП – 2 000-3 000 руб., для юрлиц – 20 000-30 000 руб.
• Более 30 дней. Для ИП – 4 000-5 000 руб., для юрлиц – 40 000-50 000 руб.

Дубликат справки о подтверждающих документах обязательно должен храниться в архиве не менее 3-х лет для обеспечения возможности проверки.

Неправильное намеренное заполнение справки, а также нарушения сроков ее хранения также могут наказываться определенными санкциями.

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки

В законодательной базе РФ предусмотрены случаи, когда справка о подтверждающих документах может оформляться даже в том случае, когда отсутствует паспорт сделки. Это возможно при следующих условиях:

• Размер обязательств по договору не превышает сумму в 50 тыс. долларов.
• Предмет договора и его вид не прописан как обязательный к предоставлению паспорта сделки в пункте 5.1 Инструкции 138-И.

При этом резидент, оформляющий подобные операции, должен предоставить контрольной комиссии определенный пакет документов, который будет использоваться для проверки правомерности сделки. В него входят следующие бумаги:

• Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
• Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
• Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
• Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
• Свидетельства о супружестве или родстве.
• Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
• Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

Корректировка справки о подтверждающих документах

В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

• Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
• Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты. Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля. Лицо, подающее справку должно в срок до 15 дней обновить документ и заново подать его в банк.

Несвоевременная корректировка справки о подтверждающих документах всегда квалифицируется как нарушение правил, прописанных в Инструкции 138-И, и влечет за собой наложение штрафов.

Таким образом, справка о подтверждающих документах является важнейшим документом при ведении любой коммерческой деятельности, связанной с валютными операциями. Соответственно, она должна заполняться с учетом всех требований и правил, которые предусмотрены законодательной базой. Нарушение их может привести к наложению штрафов на лицо, которым они были нарушены.

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

• оформлены подтверждающие документы, или
• на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 - резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «Содержание» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Справка о подтверждающих документах образец

Инструкция 138 и справка о валютных операциях

При проведении валютных операций, перечисленных в законе «О валютном регулировании…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173) и подлежащих обязательному валютному контролю, резидент должен представить в уполномоченный банк (далее — УБ) отчетные документы, к которым ранее относилась справка о валютных операциях (далее — СВО). Данная обязанность существовала до 01.03.2018 и была установлена гл. 2 инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И).

При этом действие инструкции № 138-И распространялось на следующих лиц — резидентов РФ:

• юридических лиц и их филиалы;
• физических лиц — индивидуальных предпринимателей;
• лиц, осуществляющих частную практику.

К основаниям подачи СВО относятся:

• перечисление нерезидентом — контрагентом по сделке на транзитный валютный счет резидента иностранной валюты;
• исполнение резидентом своих обязательств по договору путем списания иностранной валюты с его расчетного счета и зачисления на счет нерезидента;
• расчет по сделке осуществляется в рублях, при этом оформляется паспорт сделки (далее — ПС).

ВАЖНО! Оплата по договору в рублях без паспорта сделки не требует предоставления в УБ справки, необходимо направить только обосновывающие платеж документы.

Порядок оформления ПС как документа валютного контроля также регулировался отмененной инструкцией № 138-И. Так, ПС представлялся:

• при экспортных и импортных операциях;
• заключении договоров на сумму, равную или превышающую 50 000 долларов США;
• осуществлении расчетов с зарубежными партнерами и в др. случаях.

Заполнение справки о валютных операциях, где скачать образец бланка 2017 года

Инструкция № 138-И подробным образом регламентировала, оформление справки о валютных операциях и каков порядок ее заполнения. К ней также прилагалась форма справки, которая могла быть заполнена резидентом как письменно, так и в электронном виде. Сама справка направлялась в УБ в 1 экземпляре.

Заголовочная часть СВО охватывала следующую информацию:

• Название уполномоченного банка, где у резидента открыт валютный счет.
• Наименование резидента.
• Дату заполнения справки.
• Номер счета резидента.
• Код страны иностранного банка (если операции проходят через банк-нерезидент).
• Признак корректировки (заполняется только в случае представления корректирующей СВО).

Основная часть включала в себя следующие графы:

• Сведения о документе — основании проведения операции (уведомлении, распоряжении и т. д.).
• Дату осуществления операции.
• Признак платежа.
• Код вида валютной операции.
• Сумму операции.
• Реквизиты паспорта сделки или договора.
• Срок возврата аванса.
• Ожидаемый срок.

Дополнительная часть состояла из:

• примечания, в котором могли быть указаны дополнительные сведения по осуществляемым валютным операциям.
• Сведений УБ (даты получения СВО банком, даты возврата СВО (с обоснованием причин) уполномоченным банком (с указанием причин возврата), даты принятия справки).

Как заполнялись графы «Дата операции», «Признак платежа» и «Ожидаемый срок» в справке о валютных операциях

Некоторая часть граф основной части СВО не вызывала трудностей при заполнении. Разберем более подробно только те, которые нуждаются в пояснении.

Графа 4 «Признак платежа» свидетельствовала о виде валютной операции. В ней необходимо было проставить одну из нижеследующих цифр:

• 1 — если деньги поступают на счет российской стороны сделки;
• 2 — если деньги переводит сам резидент;
• 7 — при получении денег на счет российской стороны, которая является финансовым агентом (фактором), если по сделке оформляется ПС;
• 8 — если деньги поступают, или 9, если списываются на/со счета третьего лица — резидента или резидента, который не оформляет ПС, при заполнении СВО российским контрагентом, оформившим ПС;
• 0 — если платеж перечисляется в рамках исполнения обязательств по аккредитиву в пользу бенефициара — иностранного контрагента.

Графа 12 «Ожидаемый срок» предполагала указание предельного срока (последней даты) исполнения обязательств иностранным контрагентом по сделке, которая требует оформления ПС, и заполняется только в случае получения российской стороной товаров / принятии ею работ, оказанных услуг / получении сведений и результатов интеллектуальной деятельности в счет произведенного резидентом авансового платежа.

Предельный срок рассчитывался следующим образом:

• Если в договоре указана дата исполнения обязательств, к ней прибавлялись сроки, требуемые согласно обычаям делового оборота для перемещения товаров в Российскую Федерации и (или) оформления документов, свидетельствующих об исполнении иностранным контрагентом обязательств.
• Если в договоре не указан срок исполнения, он рассчитывался российским контрагентом самостоятельно с учетом вышеуказанных сроков ввоза товаров и (или) оформления подтверждающих документов.

Сроки предоставления справки

В зависимости от вида осуществляемой операции инструкцией № 138-И было предусмотрено несколько сроков представления СВО. Так:

• Если резидент получает денежные средства на свой транзитный валютный или расчетный счет или перечисляет их с расчетного счета посредством банковской карты, справка передается в УБ в течение 15 рабочих дней после зачисления или перечисления денег.
• При проведении операции через счет иного лица-резидента в УБ — в пределах 15 р. д. после оформления справки о валютной операции по счету данного лица.
• При осуществлении обязательств по импортному аккредитиву, в котором получателем выступает иностранный контрагент, — в течение 15 р. д. после завершения месяца, в котором был осуществлен платеж по аккредитиву.
• При получении резидентом денег на свой счет, открытый в ином УБ, согласно условиям сделки по уступке требования нерезиденту справка представляется в УБ не позже 15 р. д. после того, как была получена справка иным УБ.
• При осуществлении резидентом операции по своему счету или счету третьего лица, открытому в иностранном банке, если оформляется паспорт сделки, — в пределах 30 р. д. после проведения операции.
• При переводе резидентом денег иностранному контрагенту со своего расчетного счета справка представляется наряду с распоряжением о списании средств.

ВАЖНО! Несоблюдение сроков подачи справки может повлечь административную ответственность резидента, которая предусматривает наказание в виде предупреждения или штрафа с максимальной границей в 150 000 руб. (в зависимости от характера нарушения и статуса нарушителя).

Таким образом, при осуществлении определенного вида валютных операций российскому контрагенту по сделке до 01.03.2018 г. было необходимо представить в уполномоченный банк справку о валютных операциях. Данная справка составляась по установленной законодателем форме и передавалась в регламентированные им сроки, за нарушение которых резиденту грозила административная ответственность. В 2018 — 2019 году справка о валютных операциях более не используется.

Уважаемые клиенты!

В соответствии с действующим валютным законодательством РФ следующие операции, в частности, отнесены к валютным:

• Расчеты в иностранной валюте между резидентами;

• Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между резидентами и нерезидентами;

• Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между нерезидентами.

На банки, как на агентов валютного контроля, возложена обязанность осуществлять контроль за соблюдением их клиентами (резидентами и нерезидентами) требований актов валютного законодательства при проведении валютных операций. В этих целях банк имеет право запрашивать и получать от клиентов документы, связанные с проведением валютных операций (договоры, таможенные декларации, паспорт сделки и пр.). При этом в ряде случаев банк отказывает в совершении валютной операции (при нарушении клиентами установленных требований).

При заключении договора с нерезидентом рекомендуем Клиентам - резидентам сразу определить необходимость оформления паспорта сделки (ПС).
Для проведения операций в иностранной валюте Клиент открывает в банке следующие счета: расчетный рублевый, текущий валютный и транзитный валютный счет.

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки оформляется :

• при проведении расчетов и переводов резидента за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемые информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом. (ПС форма 1 );

• при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору. (ПС форма 2 ).

Паспорт сделки не оформляется:

• если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта с учетом внесенных изменений и дополнений.

• если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.

По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС в одном банке.

Для оформления ПС Клиент представляет в банк следующие документы:

• два экземпляра ПС;

• оригинал и копию контракта (договора), являющегося основанием для проведения валютных операций;

• иные документы, предусмотренные Федеральным законом № 173 "О валютном регулировании и валютном контроле" - при необходимости.

Внимание! Следует учесть, что документы для оформления ПС должны быть представлены в банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

В случае внесения в Контракт (договор) изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в Паспорте сделки, необходимо предоставить в Банк:

• два экземпляра переоформленного ПС;

• оригинал и копию документов, подтверждающих вносимые изменения.

Порядок представления клиентами в Банк документов и информации при проведении валютных операций:

1. При зачислении на банковский счет средств в иностранной валюте, Клиент представляет в банк Справку о валютных операциях и Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета .
Срок представления указанных документов - не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления средств на счет.

2. При зачислении средств на банковский счет в Российских рублях, Клиент предоставляет в банк Справку о поступлении валюты Российской Федерации .
Срок представления Справки - не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту.

3. При списании с банковского счета средств в иностранной валюте, Клиент представляет в банк Заявку на покупку валюты , Заявление на перевод иностранной валюты и Справку о валютных операциях .
Срок представления Справки - в день проведения операций.

4. При списании с банковского счета средств в рублях Клиенты резиденты и нерезиденты представляют в банк расчетный документ, содержащий в поле "Назначение платежа" перед текстовой частью следующую информацию:
-код вида валютной операции;
- номер ПС (если по данной валютной операции предусмотрено оформление ПС).

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

{VOкод вида валютной операцииPSномер паспорта сделки}

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами.

Клиенты-резиденты помимо расчетного документа представляют документы, являющиеся основанием для проведения операции.

Перечень кодов видов валютных операций приведен в Инструкции ЦБР № 117-И .

Порядок предоставления подтверждающих документов:

1. При проведении валютной операции по контракту, по которому оформлен ПС, Клиент представляет в банк документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ или вывоза товаров с таможенной территории РФ, а также факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности (подтверждающие документы).
В качестве подтверждающих документов могут использоваться следующие документы: грузовая таможенная декларация (ГТД), накладные и счета-фактуры, акты выполненных работ и др.
Одновременно с подтверждающими документами Клиент представляет в банк Справку о подтверждающих документах .

Срок представления указанных документов - не позднее:

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых товаров на таможенную территорию РФ либо вывозимых товаров с таможенной территории РФ (в грузовой таможенной декларации - дата в графе "D");

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом грузовой таможенной декларации (дата в регистрационном номере в графе "А" ГТД) - по ввозимым на таможенную территорию РФ товарам, которые в соответствии со статьёй 150 Таможенного Кодекса РФ выпускаются таможенными органами до подачи таможенной декларации (например: товары, ввозимые для ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф; скоропортящиеся товары; живые животные; радиоактивные материалы; международные почтовые отправления и экспресс- грузы);

15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию РФ или вывоз товаров с таможенной территории РФ без подачи таможенной декларации (ввоз/вывоз в Белоруссию), либо документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления подтверждающих документов в этом случае является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон либо дата составления подтверждающего документа.

В случае изменения данных о стоимости товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк предоставляется новая справка о подтверждающих документах в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

Требования к оформлению документов, связанных с проведением валютных операций:

1. Документы, связанные с проведением валютной операции (контракты, договоры, счета и подтверждающие документы), представляются Клиентом в банк в подлиннике либо в виде копии.
Копии документов должны быть заверены подписью лица, имеющего право первой подписи по счету в банке, с приложением оттиска печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе.
2. Все документы должны быть действительны на день представления в банк.
3. Если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод.
4. Паспорт сделки и Справки, заполняемые в связи с проведением валютной операции, подписываются от имени Клиента:

• индивидуального предпринимателя - этим резидентом или лицом, уполномоченным им на основании Доверенности , и заверяется печатью (при ее наличии);

• юридического лица - двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей, с приложением оттиска печати.