Зарегистрировать ип в качестве работодателя. Нужно ли сниматься с учёта в ФСС

Главная / Общество

Если предприниматель работает один, то ему не надо отчитываться ни в ПФР, ни в ФСС. Поэтому и регистрироваться в этих государственных структурах таким ИП не надо.

После государственной регистрации физического лица в качестве ИП налоговые органы передадут данные о нем в территориальный орган ПФР, который и поставит на учет предпринимателя как плательщика страховых взносов за себя (п. 1 ст. 11 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).

В обязательном порядке предприниматель должен уплачивать страховые взносы только в ПФР и в ФОМС (медицинское страхование). Но «ИП-одиночка» вправе в добровольном порядке заключить договор в ФСС на уплату страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ст. 2, 4,5 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Для этого достаточно в территориальный орган ФСС по месту своего жительства подать заявление. ФСС зарегистрирует ИП и выдаст ему соответствующее уведомление о регистрации. Сумма страховых взносов в ФСС, которую ИП должен уплатить за себя в 2018 году, составляет 3 302,17 руб. Уплатить всю сумму следует до 31.12.2018 года. Только в таком случае ИП получит право на получение страхового обеспечения в 2019 году.

Договор с ФСС расторгается автоматически в случае неуплаты страховых взносов до конца года.

А если предприниматель становится работодателем?

Раньше, до 01.01.2017 года, такой ИП обязан был встать на учет в ПФР и ФСС. Но с 2017 года страховые взносы уплачиваются в налоговые органы (кроме страховых взносов «на травматизм»). Надо ли теперь ИП, заключившему трудовые договора с физическими лицами, еще раз вставать на учет в своей налоговой инспекции как работодателю? Нет, не надо. Подавать заявление в налоговый орган надо только один раз - когда физическое лицо изначально регистрируется в качестве предпринимателя (п. 2 ст. 84 НК РФ). Начиная с 01.01.2017, регистрация ИП-работодателей в заявительном порядке в качестве страхователей не предусмотрена (Письмо ФНС России от 31.01.2017 N БС-4-11/1628@).

Страховые взносы «на травматизм» (страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) по-прежнему уплачиваются в ФСС. Туда же следует сдавать отчет по . И регистрация ИП как работодателя в ФСС не отменена.

Как только ИП заключил трудовой договор с первым работником, то не позднее 30 календарных дней после дня заключения предприниматель должен подать заявление о регистрации по установленной форме в территориальное отделение ФСС по месту жительства (ч. 1 ст. 2.3 Закона N 255-ФЗ, пп. 3, 4 п. 1 ст. 6 Закона N 125-ФЗ).

К заявлению следует приложить следующий пакет документов:

копию паспорта ИП;
копию трудовой книжки принятого на работу сотрудника или копию трудового договора с ним.

При заключении новых трудовых договоров повторная регистрация ИП в ФСС не требуется.

Предоставить заявление и копии документов можно лично, по почте или в форме электронных документов через информационную систему « Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) ».

Следует помнить, что копии документов должны быть заверены должным образом в установленном законодательством РФ порядке. Это означает, что копии надо заверить у нотариуса. Если ИП лично будет сдавать пакет документов в ФСС, то заверить копии может работник ФСС.

Получив необходимые документы, ФСС в течение 3-х рабочих дней регистрирует ИП в качестве страхователя, присваивает ему регистрационный номер, код подчиненности и определяет тариф страховых взносов «на травматизм» исходя из осуществляемого ИП вида деятельности.

Регистрационный номер и размер тарифа страховых взносов ИП указывает в расчете по , который необходимо сдать до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, если расчет сдается на бумаге; и до 25-го числа, если расчет сдается в электронном виде.

Важно: с 01.01.2017 года регистрация ИП-работодателя в ПФР отменена, а в ФСС осталась. За несвоевременную регистрацию в ФС предпринимателя могут оштрафовать (26.28 Закона № 125-ФЗ):

если ИП опоздал на срок до 90 календарных дней - на 5 000 руб.,
если ИП опоздал на срок более чем на 90 дней - на 10 000 руб.

Отчетность ИП-работодателя по страховым взносам перед ИФНС

ИП-работодатель, выплачивающий доходы физическим лицам, обязан представлять расчет по страховым взносам. Расчет предоставляется ежеквартально нарастающим итогом. Первый раз расчет по страховым взносам надо сдать за тот период, в котором была произведена выплата дохода работникам и иным физическим лицам, например, по договорам гражданско-правового характера (далее - договора ГПХ).

Если ИП в течение года уволит всех работников и расторгнет все договора ГПХ, то расчет по страховым взносам такой ИП все равно должен сдавать до конца года.

Если ИП в конце года уволил всех работников (расторг все договора ГПХ) и в новом году не заключил новые трудовые договора или договора ГПХ, то расчет по страховым взносам в новом году сдавать не надо.

И наконец, если у ИП заключены трудовые договора, но он по каким-то причинам временно не осуществляет деятельность и не выплачивает доходы физическим лицам, то в таком случае надо сдавать «нулевой» расчет по страховым взносам (Письмо Минфина России от 24.03.2017 N 03-15-07/17273).

Сдавать расчет по страховым взносам надо в свою налоговую инспекцию, в которой зарегистрирован ИП, независимо от того, в какой местности предприниматель осуществляет деятельность, и какую систему налогообложения он применяет (п. 7 ст. 431 НК РФ, Письмо ФНС России от 01.03.2017 № БС-4-11/3748@).

Отчетность ИП-работодателя в ПФР

Какой должна быть регистрация ИП в качестве работодателя в 2017 году, из закона четко не следует. Чиновники отправляют предпринимателей в налоговые инспекции. Но там еще нет необходимых форм.

Регистрация ИП в 2017 году: постановка на налоговый учет

Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью, гражданам нужно регистрировать ИП (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Для этого в налоговую инспекцию по местожительству (или в регистрирующую инспекцию) нужно подать (п. 3 ст. 8 Закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ):

заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме № Р21001 (утверждена приказом ФНС России от 25 января 2012 г. № ММВ-7-6/25);
квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ);
копию паспорта гражданина России.

Документы можно представить:

лично или через представителя (по нотариальной доверенности) в ИФНС или многофункциональный центр;
по почте с объявленной ценностью и описью вложения;
через интернет (сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на сайте ФНС России или единый портал государственных и муниципальных услуг).

Такие правила установлены в пункте 1 статьи 9 Закона № 129-ФЗ, пункте 37 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 30 сентября 2016 г. № 169н.

На следующий день после того, как налоговики примут документы на регистрацию, они разместят соответствующую информацию на сайте ФНС России (абз. 4 п. 3 ст. 9 Закона № 129-ФЗ).

На то, чтобы зарегистрировать ИП или отказать в такой регистрации, у чиновников есть три рабочих дня. Если решение будет положительным, инспекция выдаст лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 (утверждена приказом ФНС России от 12 сентября 2016 № ММВ-7-14/481). В обратной ситуации ИФНС выдаст решение об отказе в госрегистрации. В течение следующего рабочего дня ИП или его представитель сможет получить итоговый документ. Запись о зарегистрировавшемся предпринимателе появится в ЕГРИП

Регистрация ИП в ПФР и ФСС в 2017 году

Вы давно мечтаете открыть свое дело? Бизнес-план в голове уже созрел, а возможно даже на бумаге? Не стоит откладывать, пора действовать и воплощать мечты в реальность! Конечно, для начала нужно официально зарегистрировать себя в статусе индивидуального предпринимателя.

Вы спросите: почему именно ИП?

Во-первых, статус ИП подходит для многих видов деятельности.
В-третьих, упрощенная отчетность, и если бизнес небольшой, то это самый оптимальный вариант.

Итак, рассмотрим пошагово процедуру получения статуса ИП.

Первое, что нужно сделать, это определиться каким образом Вы будете подавать документы, т.к. от этого будет зависеть их список.

Список документов

Граждане РФ, подающие документы лично:

Если документы отправлять почтой, то дополнительно нужно приложить сшитую копию паспорта (всех страниц).

Для иностранцев список документов больше:

Сроки и стоимость

Срок присвоения гражданину статуса индивидуального предпринимателя в 2017 году составляет 3 рабочих дня. Стоимость же может варьироваться. Самый минимум это - 800 рублей за госпошлину, а максимум может быть разный, все зависит от региона и профессиональных навыков специалистов в организации, которая за вас подготовит пакет документов и нотариуса, если документы будет подавать представитель. Также, существует новый способ подачи документов самостоятельно через интернет-портал государственных услуг.

Кстати, для подготовки документов на регистрацию ИП Вы можете воспользоваться бесплатным сервисом «Моё Дело» - бесплатная подготовка документов , что несомненно исключит риски допустить ошибки в документах и в конечном итоге получить отказ в регистрации.

Код ОКВЭД. Как определить?

ОКВЭД - Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Все виды деятельности зашифрованы в данном классификаторе. Вы можете выбрать несколько кодов, которые будете использовать в своем бизнесе, но код, который вы напишите первым, будет считаться первоочередным. Потом вы сможете добавить коды, подав соответствующее заявление по в налоговый орган. Только коды нужно выбрать из ОКВЭД-2 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). С 11 января 2017 года две других редакции ОКВЭД перестали действовать.

Выбираем систему налогообложения

Заявление о выбранной системе налогообложения можно подать сразу при регистрации ИП или в 30-дневный срок. Это очень важно! Если опоздать с данным заявлением, то Вам автоматически присвоят ОСНО и поменять ее сможете только сначала следующего года. После подачи документов, ИФНС выдаст расписку, в которой будет указана дата получения документов. Повторюсь, что в 2017 году срок 3 рабочих дня.

Расскажу коротко о каждой системе, всего их 5:

ОСНО - общая система налогообложения, которая подходит для всех видов деятельности, является самой сложной ввиду количества отчетов и большой налоговой нагрузки.
УСН - самый простой вариант в плане отчетности и налогов, поэтому самый распространенный, вести учет можно даже без услуг бухгалтерии - это УСН «Доход» - взимается 6%. Немного сложней УСН «Доходы минус расходы». В этом случае ставка составляет от 5 до 15% в зависимости от региона. Однако данный вид налогообложения имеет ограничения.
ЕНВД - единый налог на вмененный доход, это тоже специальный налоговый режим, на котором отчетность нужно сдавать каждый квартал, а сам налог рассчитывается, исходя из определенных коэффициентов, и не зависит от полученной прибыли, но он также имеет ограничения. Мало распространен у ИП. Данный специальный режим предположительно будет применяться до 2018 года.
Патент - единственный специальный налоговый режим, на котором не нужно сдавать отчетность. Деятельность осуществляется на основе приобретенного патента, при этом, как и при ЕНВД, уровень доходов не влияет на уплачиваемые налоги.
ЕСХН - сельскохозяйственный налог, который применяется фермерскими хозяйствами.

Подготовку и сдачу отчетности Вы также можете доверить сервису «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Документы, которые Вы получите после регистрации:

Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
Свидетельство о постановке Вас как физического лица на учет в налоговом учреждении;
Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

С 2017 года, после регистрации, налоговый орган самостоятельно отправит заявление на регистрацию Вас в ПФР, ФСС и прочие структуры. Коды статистики будут высланы на Ваш адрес.

Все этапы регистрации мы уже рассмотрели. Теперь скажу несколько слов о таких процедурах, как получение печати, открытие расчетного счета и установка кассового аппарата.

Печать - это необязательный реквизит в деятельности ИП, но на практике многие организации требуют, чтобы была печать. Поэтому проще сделать ее, (тем более, регистрация не обязательна) чем доказывать всем, что можно работать без нее.

Расчетный счет ИП открывать не обязан, следовательно, нужно руководствоваться тем, есть ли у вас контрагенты, которые работают по безналу.

Кассовый аппарат обязателен, если это торговля; если же это услуги или розничная торговля вне прилавков и магазинов, то можно не устанавливать его.

Причины, по которым могут отказать в регистрации

На регистрацию ИП не имеет права:

чиновник;
военнослужащий, судья, нотариус, работник прокуратуры, налоговой полиции, сотрудник ФСБ, МВД;
недееспособный гражданин без согласия опекуна;
подданный другой страны, не оформивший на территории РФ разрешение на проживание и работу;
на некоторые виды деятельности имеются возрастные ограничения. Это является одной из причин, по которым откажут в регистрации.

Также причинами является:

неполный пакет документов;
разные данные в заявлении и документах;
ошибка в заявлении;
оплата госпошлины не на те реквизиты или не оплата;
имеется решение суда о наложении запрета на занятие предпринимательской деятельностью;
физ. лицо уже было зарегистрировано как ИП либо находится в стадии ликвидации;
если заявитель признан банкротом.

Хотелось бы получить ответ на такой вопрос: аванс по налогу на прибыль на 1 кв 2017 года рассчитан исходя из ставки 2% ФБ и 18 %РБ по итогам 9 месяцев 2016 года. Сейчас ставки меняютяс 3% и 17% соответственно. Как это повлияет на расчет аванса по прибыли в 1 квартале?С нового года ИП где должен регистрировать наемных лиц? В ИФНС или также в ПФ и ФСС?

Официальных разъяснений по изменениям, вступающим в силу с 01.01.2017 года, еще нет. В новой редакции статьи 284.1 НК РФ сказано лишь, что в 2017-2020гг. в федеральный бюджет ставка налога 3%, а в региональный – 17%. Порядок уплаты и зачета авансов, рассчитанных в декларации за 9 месяцев 2016 года, не оговорен. Вероятно, ближе к концу года или в начале следующего появятся разъяснения от контролирующих органов, как действовать организациям, уплачивающим ежемесячные авансовые платежи, исходя из прибыли прошлого квартала.
Никаких изменений в порядке регистрации ИП в качестве работодателя нет. И в 2017 году по прежнему ИП необходимо будет встать на учет в ПФР и ФСС в качестве страхователя-работодателя (подробнее см. во вложении).

Обоснование

Из Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ

О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации

Такой порядок установлен положениями пунктов , 21–24 Порядка, утвержденного постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 13 октября 2008 г. № 296п .

Кроме того, Пенсионный фонд РФ передает сведения о предпринимателе в отделение ФФОМС по месту его жительства (п. 4 ст. 17 Закона от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ). ФФОМС ставит предпринимателя на учет по данным из Пенсионного фонда РФ. Уведомление о постановке на учет ФФОМС не присылает.

В ФСС России нужно зарегистрироваться в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора с первым из нанимаемых сотрудников. Для этого в отделение ФСС России по своему местожительству подайте следующие документы:
– заявление о регистрации . Форма заявления утверждена Административным регламентом ФСС России от 25 октября 2013 г. № 574н ;
– копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. Если подаете документы лично, копию паспорта (документа) отдавать не нужно, достаточно предъявить оригинал;
– копии трудовых книжек или трудовых договоров нанимаемых сотрудников.

Документы можно подать лично, по почте или в электронном виде через Единый портал госуслуг.

Копии документов должны быть заверены нотариально. Это не потребуется, если предприниматель подает лично в ФСС России подлинники документов, так как сотрудники фонда заверят документы самостоятельно.

ФСС России регистрирует предпринимателя в течение трех рабочих дней с даты получения документов и присваивает ему регистрационный номер и код подчиненности. В тот же срок фонд выдает (отправляет по почте или в электронном виде) предпринимателю уведомление о регистрации Порядка, утвержденного

Законодательные акты России предусматривают неукоснительную регистрацию всех физических лиц, которые планируют осуществлять предпринимательскую деятельностью. Перед открытием своего дела будущий бизнесмен должен пройти процедуру регистрации в органах государственной власти по двум критериям:

Как ИП - работающий без наличия наемных сотрудников;
Как ИП - работодатель, имеющий определенные обязанности перед своими подчиненными.

В первом варианте субъект предпринимательской деятельности предоставляет официальные бумаги в налоговые органы для дальнейшего взятия на учет, а также отчисления неизбежных сборов.

Порядок ознакомления с документами захватывает около 5-ти дней, после чего ИП регистрируют в Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, и ПФ РФ. Ежели ИП выступает как наниматель, то в данном варианте процесс оформления будет осуществляться в два тура:

Учет в структурах государственной власти, в качестве налогоплательщика. Каждый ИП обязуется пройти процесс регистрации в структурах пенсионного фонда, ФОМС, Росстата и Соцстраха;
Регистрация ИП как работодателя . Независимо от страховых отчислений самого ИП, он обязуется отчислять государственные взносы за весь наемный штат.

Финансово-экономические, а также трудовые отношения достаточно строго регламентируются ТК РФ и иными нормативными актами. Особое внимание уделяется правильности правового положения ИП в роли нанимателя в 2017 году. Согласно нормативным актам, ИП - наниматель обязан осуществить процедуру становления на учет в Фонде социального страхования России в период десяти дней с момента подписания трудового соглашения со своими подчиненными. Что касается взятия на учет ИП - нанимателя в структуре пенсионного фонда, законодательством предусматривается срок до 30-ти дней с момента заключения трудового соглашения между сотрудником и руководителем. Остановимся более подробно о процедуре взятия на учет ИП - нанимателя.

Регистрация ИП как работодателя в ПФР с 1 января 2017 года

Одним из основных шагов при формировании предпринимательской деятельности, является постановка лица на учет в структуру ПФР. От своевременной регистрации зависит пенсионное будущее его наемных сотрудников, назначение пенсионных выплат либо иных социальных пособий. Как уже было упомянуто выше, для учета в ПФР ИП - нанимателю предоставляется месячный срок с даты заключения трудового соглашения между руководителем и подчиненным. Для этого наниматель предоставляет заявление установленного образца в структуру пенсионного фонда. Совместно с заявлением руководитель приносит копии документов, заверенные самим сотрудником. Важно знать, что специалисты ПФР не настаивают на нотариально заверенных копиях.

Итак, вместе с заявлением наниматель подает копию свидетельства о принятие на государственный учет в местном исполкоме, копию свидетельства о взятии на учет в налоговую службу, лицензии (ежели таковые имеются), трудовое соглашение подписанное между нанимателем и работником, а также паспортный документ. После передачи всех соответствующих бумаг, сотрудники пенсионного фонда осуществляют процесс принятия на учет бизнесмена в период трех рабочих дней. По истечению установленного периода ИП выдается лист записи ЕГРИП по форме No Р60009, который подтверждает взятие на учет и регламентируюет оплату взносов предпринимателя за наемных сотрудников. В варианте, ежели ИП - наниматель отступил от установленных сроков регистрации, то он обязуется оплатить штраф в сумме от 5 000 до 10 000 рублей по каждому «просроченному» фонду.

Ежели наниматель удаляется с учета, как страхователь, но позже вновь набирает себе штат работников, то процедура регистрации будет аналогичной, как при первичном обращении.

Регистрация ИП в качестве работодателя в 2017 году в Фонде социального страхования

Фонд социального страхования России осуществляет свою деятельность с 1 января 1991 года. Основной целью его работы является гарантированный залог социального страхования всему населению России. Все ИП проходят процедуру регистрации в ФСС по двум категориям одновременно. К первой категории относятся социальное страхование на момент ухода сотрудника в декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком по достижению его трех лет. Ко второй категории относится страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. ИП, принимая на работу наемных сотрудников обязан в десятидневный срок написать заявление в структуру ФСС. Совместно с документом работодатель предоставляет иные официальные бумаги:

паспорт;
свидетельство о государственной регистрации ИП в государственных органах власти;
свидетельство о постановке на учет как налогоплательщика;
лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, выданный учреждением ПФР;
трудовые книжки всех трудоустраиваемых сотрудников;
справку из банка об открытии счета (ежели таковая имеется);
нотариальную доверенность, в варианте обращения в фонд доверенного лица.

После предоставления всех соответствующих бумаг, в период трех рабочих дней сотрудники ФСС выдают предпринимателю сообщение о взятии на учет, где прописывается регистрационный номер нанимателя. Ежели наниматель принял работника на работу, заключил с ним договор, но не зарегистрировал его в структурах ФСС, данное нарушение влечет за собой ряд последствий и штрафных санкций.

Регистрация ИП в качестве работодателя в ФОМС

Регистрацию в ФОМС ИП – наниматель обязуется осуществить, как и в других обязательных государственных учреждениях. Отчисления в Федеральный фонд медицинского страхования в РФ должны производить все наниматели, так как средства, которые поступают в организацию идут на медицинское страхование граждан России. При том, принятие на учет в структуры ФОМС происходит согласно информации предоставленной ПВР, отдельный учет и подача документов вне надобности.

Регистрация ИП в качестве работодателя с 1 января 2017

При устройстве на работу сотрудника работодатель обязан его официально трудоустроить и оплачивать в бюджет государства страховые, медицинские и пенсионные отчисления за каждого трудоустроенного работника. С наступлением нового 2017 года, претерпела некоторых изменений. Теперь контроль за своевременною уплату всех социальных отчислений возложен на органы ФНС. Ранее, территориальное отделение ПФР имело право проводить регистрацию ИП в соответствие соответствующего заявления.

С 2017 года регистрация ИП в качестве работодателя осуществляется исключительно, по предоставленным сведениям, ИФНС. По всем договорам, заключенным между работником и работодателем до конца 2016 года проходить процесс регистрации следует по каждому фонду в отдельности. Ежели трудовое соглашение датировано после 2016 года, то регистрацию проводит ФНС. Но есть нюанс, ФНС на данный период не имеет установленной формы регистрации, и поэтому возникают некоторые трудности при регистрации ИП – предпринимателя. Что касается регистрации в органах ФСС, то в 2017 году процедура регистрации остается прежней. Работодатель обязан в установленный законом срок подать заявление о постановке на учет, специалисты соцстраха проведут процедуру регистрации и информацию самостоятельно передадут в ФНС.