В реестр могут не включить (Крученко К.)

Дата размещения статьи: 11.11.2012

Кристина Крученко, юрист, г. Москва.

После введения арбитражным судом одной из процедур банкротства у кредитора есть возможность заявить свои требования и включиться в реестр требований кредиторов. Но это не всегда возможно. На примерах судебной практики проанализируем ситуации, когда требования кредиторов могут не войти в реестр.

Как это должно быть

Статьями 39, 71 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также ст. ст. 125, 126 АПК РФ предусмотрено, что кредитор к заявлению о включении в реестр требований кредиторов должника должен приложить доказательства оснований возникновения задолженности, уведомления о вручении и иные документы, подтверждающие направление в адрес должника и арбитражного управляющего копий требования и приложенных к нему документов, представленных в арбитражный суд.
Заявление о включении в реестр требований кредиторов должно быть подписано уполномоченным лицом (руководителем организации-кредитора, физическим лицом, представителем по доверенности). Полномочия руководителя организации-кредитора подтверждаются учредительными и иными документами, в том числе выпиской из ЕГРЮЛ, решением/протоколом о назначении генерального директора. К заявлению о включении в реестр требований кредиторов, подписанному представителем по доверенности, должна быть приложена доверенность с полномочиями на ведение дела о банкротстве.
Конкурсные кредиторы зачастую основывают свои требования на вступивших в законную силу решениях судов. Напомним, что при подаче копий судебных актов кредитору необходимо руководствоваться Инструкцией по делопроизводству в арбитражных судах РФ (первой, апелляционной, кассационной инстанций), утв. Приказом ВАС РФ от 25.03.2004 N 27. В частности, в соответствии с положениями Инструкции на копии судебного акта делается отметка о дате вступления его в законную силу.

Требования надо доказать

Нередко в судебной практике бывают случаи, когда кредитор желает включить в реестр требований кредиторов несуществующие суммы задолженности. При этом кредитору, заявляющему определенный размер требований, необходимо помнить о положениях ст. 65 АПК РФ.
Так, ФАС СЗО Постановлением от 14.03.2012 по делу N А56-45108/2010 отменил Определение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.05.2011 и Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2011 и отказал кредитору во включении в реестр требований кредиторов.
При вынесении Постановления об отказе во включении в реестр требований кредиторов арбитры приняли во внимание следующие обстоятельства дела. Наличие договора поставки и товарно-транспортных накладных по форме ТОРГ-12 не может служить безусловным основанием для включения требования в реестр требований кредиторов, даже если должник признает задолженность в той или иной части. В то же самое время кредитор не провел сверку расчетов с должником, не представил суду платежные документы и перечень товарных накладных, которые не были оплачены либо были оплачены частично. Также в соответствии с условиями договора поставки стороны должны были проводить ежеквартально акты сверки взаиморасчетов. В ходе судебного разбирательства кредитором такие акты сверки взаиморасчетов представлены не были. Нежелание кредитора представить доказательства должно повлечь отказ в удовлетворении его заявления.
Кроме того, ни первоначально заявленная кредитором сумма требований, ни сумма, указанная самим должником в заявлении о признании его банкротом, первичными документами не подтверждены; основания для частичного удовлетворения требований кредитора и включения их в реестр требований кредиторов должника отсутствовали.
В другом деле арбитражный суд отказал во включении требований в реестр требований кредиторов, сославшись на то, что кредитор в ходе судебного разбирательства не смог доказать, что акты выполненных работ он передал уполномоченному представителю должника (Определение Арбитражного суда г. Москвы от 02.12.2011 по делу N А40-19613/11-95-98Б).
Рекомендуем при подготовке требования, основанного на договорном обязательстве (например, на договоре поставки, подряда, оказания услуг), к заявлению в качестве обоснования приложить договор и приложения к нему (если таковые имели место), акты сверки взаиморасчетов, платежные поручения (в том случае, если должник произвел частичную оплату), реестр товарных накладных/актов выполненных работ, расчет суммы задолженности. В том случае если работы/услуги принимает не лично руководитель организации, а иной человек, то исполнителю (организации-кредитору) необходимо запросить у принимающей стороны доверенность. Целесообразно, чтобы полномочия в доверенности носили разовый характер и оригинал доверенности был приобщен к подписанным документам. В ином случае необходимо приложить надлежащим образом заверенную ксерокопию документа. Кроме того, кредитору стоит самому проявлять инициативу и проводить при необходимости акты сверки взаиморасчетов, а не уклоняться от них.

Несвоевременность - вечная драма

Еще одной причиной для отказа во включении в реестр требований кредиторов является предъявление кредитором требования в реестр с пропуском срока.
В соответствии с п. 1 ст. 71 Закона N 127-ФЗ в целях участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения (это при введении в отношении должника процедуры наблюдения). Требования, заявленные с пропуском срока, подлежат рассмотрению в процедуре, следующей за процедурой наблюдения (Определения Арбитражного суда г. Москвы от 27.04.2012 по делу N А40-73619/11-4-362Б, от 13.02.2012, 03.02.2012, 11.01.2012 по делу N А40-19613/11-95-98Б). В конкурсном производстве в целях включения требований в реестр требований кредиторов они подлежат предъявлению в двухмесячный срок с момента опубликования сведений о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. После указанного срока реестр требований кредиторов подлежит закрытию. Требования, заявленные с пропуском этого срока, удовлетворяются за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований, включенных в реестр. Данные требования называются зареестровыми.
Таким образом, даже если денежное требование будет признано обоснованным, но предъявлено после закрытия реестра требований кредиторов, то оно не подлежит включению в реестр (Определение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 11.10.2010 по делу N А56-28042/2009-з.11, Постановления ФАС МО от 08.04.2010 по делу N А40-40131/09-71-139Б, Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.11.2011 по делу N А60-58164/2009, ФАС ВВО от 25.08.2011 по делу N А43-2380/2010, ФАС ДО от 23.09.2011 по делу N А04-942/2009, ФАС УО от 17.10.2011 по делу N А50-38552/2009).
Еще одной ошибкой заявителя может стать приобретение права требования по договору цессии. Здесь может быть только один совет: если есть несколько договоров уступки права требования и нет уверенности в том, что первоначальный договор цессии не расторгнут, то от такой сделки лучше отказаться. В противном случае оснований для включения последующего кредитора в реестр требований кредитора нет (Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 09.11.2011 по делу N А40-91277/10-88-347Б, ФАС ДО от 01.11.2011 по делу N А24-3197/2005, от 17.10.2011 по делу N А37-1644/2010, ФАС СЗО от 25.10.2011 по делу N А70-897/2009, ФАС СЗО от 30.09.2011 по делу N А45-1394/2011).
Некоторые кредиторы, предъявляя в суд требование о включении в реестр, забывают о компенсации арбитражному управляющему расходов, связанных с уведомлением остальных конкурсных кредиторов (возмещение расходов арбитражного управляющего не производится при предъявлении требований в ходе наблюдения или предъявлении требований к ликвидируемому должнику). Если кредитор, предъявивший требования на основании ст. 100 Закона N 127-ФЗ, не приложил к нему доказательства перечисления на соответствующий счет фирмы суммы, необходимой для возмещения расходов арбитражного управляющего на уведомление кредиторов и сообщений ему арбитражным управляющим, суд применительно к ст. 128 АПК РФ оставляет требование без движения. При непредставлении кредитором указанных документов в срок, установленный судом, суд на основании п. 5.1 ст. 100 Закона N 127-ФЗ возвращает предъявленное требование (Определение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 07.05.2010 по делу N А56-28042/2009, Постановление ФАС ВВО от 24.10.2011 по делу N А79-4321/2010).
Таким образом, чтобы свести к минимуму риск пропустить срок для предъявления требований в реестр в том случае, если заявление будет возвращено, необходимо направить в адрес арбитражного управляющего запрос суммы расходов и банковских реквизитов по почте, факсу, электронной почте. При этом целесообразно направлять арбитражному управляющему запрос расходов одновременно с самим требованием и пакетом подтверждающих документов. Ответ арбитражного управляющего о расходах, а также документ, подтверждающий компенсацию произведенных расходов, прикладываются к требованию, направляемому в суд.
Заявляя требования к должнику, кредитору стоит помнить о том, что включению в реестр требований кредиторов подлежат только денежные требования (Постановления ФАС ВСО от 08.09.2011 по делу N А33-3111/2009, ФАС УО от 31.10.2011 по делу N А60-28691/2009). В связи с этим до момента подачи заявления о включении требований в реестр требований кредиторов необходимо расторгнуть существующие договорные отношения между сторонами и лишь после этого подавать соответствующее заявление.

Текущим платежам в реестре не место

Следующая причина, по которой кредитору может быть отказано во включении в реестр, - предъявление в дело о банкротстве требования, которое должно быть рассмотрено вне дела о банкротстве.
В банкротном процессе кроме зареестровых требований также стоит выделить реестровые требования и текущие платежи. В статье 5 Закона N 127-ФЗ дается определение понятия "текущие платежи". Это денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом. Указанные требования не подлежат включению в реестр требований кредиторов (п. 2 ст. 5 Закона N 127-ФЗ). Текущие долги взыскиваются с должника в общем исковом порядке (Постановления ФАС ЦО от 30.09.2011 по делу N А36-3906/2010, от 13.09.2011 по делу N А14-15053/2009/53/19б, ФАС СЗО от 01.11.2011 по делу N А56-4887/04, от 03.11.2011 по делу N А27-5476/2009).
Рекомендуем перед подачей заявления в арбитражный суд определить момент возникновения требования/обязанности должника произвести исполнение. Затем необходимо соотнести момент возникновения требования с датой вынесения арбитражным судом определения о принятии к производству заявления о признании должника банкротом для разделения требований на текущие и реестровые (п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 63). После того как кредитор выяснит, что долг относится к текущим платежам, ему необходимо подать исковое заявление в общем порядке о взыскании задолженности с должника и указать в заявлении на текущий характер требований с обоснованием своей позиции.
В заключение напомним: если контрагент существенно запаздывает с оплатой товаров (работ, услуг), не тяните время и обращайтесь в суд. Со вступившим в силу решением арбитражного суда гораздо проще включиться в реестр требований кредиторов.

Как приостановить ликвидацию должника - ООО, которое намерено ликвидироваться в ИФНС? Можно ли обязать председателя ликвидационной комиссии ООО включить нашу организацию в реестр кредиторов и задолженность в ликвидационный баланс? Председатель ликвидационной комиссии организации-должника уклоняется от включения наших требований в реестр кредиторов и на наши запросы не отвечает.

Процедура ликвидации ООО регулируется ст. 61—64 и 92 ГК РФ , ст. 57—58 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В данном случае мы рассматриваем ликвидацию по единогласному решению его участников, то есть добровольную.

Можно ли приостановить ликвидацию должника?

Гражданское законодательство не содержит норм, разрешающих приостановить ликвидацию юридического лица в целях устранения каких-либо нарушений. Однако кредитор в любой момент до внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ может подать в арбитражный суд в обычном порядке иск к должнику с требованием о взыскании задолженности, приложить все подтверждающие документы и расчеты и обязательно последнюю выписку из ЕГРЮЛ в отношении должника. Выписка должна содержать запись в разделе «Сведения о начале процесса ликвидации юридических лиц».

Одновременно с исковым заявлением необходимо подать заявление о принятии обеспечительных мер в порядке ст. 90 и 91 АПК РФ. Обеспечительные меры допускаются на любой стадии арбитражного процесса, принимаются судом, если их непринятие способно затруднить или сделать невозможным исполнение судебного акта. Кроме того, эти меры необходимы для «обеспечения прав и интересов заявителя имущественного или неимущественного характера в целях предупреждения причинения материального или нематериального вреда в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности» (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 55 «О применении арбитражными судами обеспечительных мер»). О возможности совершения подобных действий свидетельствует судебная практика (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 10.10.2011 по делу № А19-15748/10, Московского округа от 01.09.2011 № КГ-А41/9581-11, Поволжского округа от 18.11.2010 по делу № А55-7053/2010, Западно-Сибирского округа от 12.05.2009 № Ф04-7762/2008(5806-А67-17) и от 10.11.2009 по делу № А46-10573/2009, Северо-Западного округа от 15.09.2011 по делу № А56-23053/2010).

В качестве обеспечительных мер судом могут быть приняты, например:

• запрещение регистрирующему налоговому органу вносить в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, запись о составлении промежуточного ликвидационного баланса, запись о ликвидации;
• запрещение Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по региону совершать регистрационные действия и вносить в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним сведения, связанные с отчуждением недвижимого имущества;
• запрещение ликвидационной комиссии составлять промежуточный ликвидационный баланс и передавать его налоговому органу, составлять ликвидационный баланс, подавать заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией;
• требование наложить арест на денежные средства должника, а при недостаточности денежных средств на иное имущество, принадлежащее должнику, находящееся у него или других лиц, в пределах суммы, заявленной к взысканию в основном иске.

Необходимо учитывать требования к обеспечительным мерам:

— они должны быть соразмерны заявленным (в основном иске) требованиям;

— необходимость их принятия должна быть обоснована заявителем и документально подтверждена.

Как следует из вопроса, должник планирует подать заявление в ИФНС о внесении в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности общества в связи с ликвидацией. При наличии задолженностей перед кредиторами ликвидация посредством внесения такой записи возможна только в том случае, если в ликвидационном балансе не будет отражена задолженность.

Если ликвидационная комиссия уклоняется от общения

Первоочередная обязанность ликвидационной комиссии в соответствии со ст. 63 ГК РФ — известить кредиторов ликвидируемого общества о начале процедуры ликвидации. Недостаточно только опубликовать сообщение о принятии решения о ликвидации в печати. Надо еще отправить письменное уведомление каждому кредитору (предварительно приняв меры к выявлению всех кредиторов).

Без опубликования сообщения в «Вестнике государственной регистрации» ликвидация не состоится, поскольку в заявлении о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией (форма Р16001) заявитель обязан указать данные о публикации сообщения о принятом решении о ликвидации.

Невыполнение ликвидационной комиссией второго требования — о выявлении всех кредиторов и письменном уведомлении каждого — не редкость. Причем ликвидационные комиссии, пользуясь формулировкой закона не об обязанности, а всего лишь о «принятии мер к выявлению кредиторов» (ст. 63 ГК РФ), зачастую не только сами никого не ищут, но и избегают общения с проявляющими инициативу кредиторами. В таких случаях кредиторам нужно не звонить или приезжать по адресу должника, а заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении направлять в ликвидационную комиссию требование о включении в реестр кредиторов с приложением документально подтвержденных денежных (или имущественных) требований. Стоит также указать, в какой срок вы хотели бы получить от ликвидационной комиссии извещение о включении вашей организации в реестр кредиторов.

На практике возникает проблема: на общение с должником через почту уходит много времени, а срок для предъявления требований недобросовестные ликвидаторы устанавливают минимальный (согласно п. 1 ст. 63 ГК РФ — не менее двух месяцев). Поэтому можно подстраховаться и наряду с заказным письмом отправить телеграмму, извещающую о намерении включить требования в реестр с указанием, что все подтверждающие документы придут заказным письмом.

Если ваши требования все-таки не включили в реестр, то на основании п. 4 ст. 64 ГК РФ вы как кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса обратиться в суд с требованием о взыскании долга при ликвидации юридического лица в случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения.

Вместе с тем надо учитывать следующее. Во-первых, факт отказа или уклонения ликвидационной комиссии от включения требований кредитора в промежуточный ликвидационный баланс доказать в суде сложно. Так, если ликвидационная комиссия в качестве адреса для направления требований сообщила один адрес, а фактически располагается по другому, неполучение комиссией корреспонденции суд не расценивает как уклонение (см. постановления ФАС Уральского округа от 18.06.2008 № Ф09-4285/08-С1 и от 11.10.2011 № Ф09-6275/11). Во-вторых, отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходят из того, что законом не предусмотрен такой способ защиты кредиторов ликвидируемого юридического лица, как возложение на ликвидационную комиссию (ликвидатора) обязанности, например, включить требование кредитора в промежуточный ликвидационный баланс (см. постановление ФАС Уральского округа от 28.07.2011 № Ф09-4383/11 по делу № А07-16615/2010). Обращение в суд с иском в порядке п. 4 ст. 64 ГК РФ дает кредитору лишь возможность удовлетворить свои требования за счет оставшегося имущества ликвидируемого юридического лица.

Если ликвидация зарегистрирована, а долги остались

Арбитражные суды часто рассматривают иски кредиторов о признании недействительными решений ФНС России о государственной регистрации прекращения деятельности должника в связи с его ликвидацией и признании недействительной соответствующей записи, внесенной в ЕГРЮЛ. В обоснование заявленных требований кредиторы ссылаются именно на то, что они не были письменно извещены ликвидационной комиссией о ликвидации общества, а публикация сообщения о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации» в силу особенностей распространения этого печатного издания не обеспечила им возможность получить соответствующую информацию должника. Тем не менее суды рассматривают размещение информации в печатном издании достаточным уведомлением кредиторов и даже при подтверждении факта неизвещения кредитора в удовлетворении исков отказывают (см. постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.02.2011 по делу № А33-5747/2010).

В рассматриваемой ситуации должник планирует подать заявление в ИФНС о внесении в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности общества в связи с ликвидацией, не закончив все расчеты с кредиторами. (О последствиях таких недобросовестных действий ликвидирующегося должника и о позиции ВАС РФ по этому вопросу читайте на с. 15.)

Организациям, имеющим должников, следует не только принимать активные меры по возврату долгов, но и самостоятельно отслеживать публикации в «Вестнике государственной регистрации».

Проверить актуальность сведений о юридическом лице можно по общедоступной базе ФНС России на сайте www.egrul.nalog.ru . Однако в суд представляется выписка из ЕГРЮЛ, полученная в соответствующей ИФНС, в бумажном виде, прошитая и заверенная печатью.

На рабочей встрече в начале 2011 г. глава ФНС России Михаил Мишустин и Председатель ВАС РФ Антон Иванов обсудили возможности перевода существующего документооборота между возглавляемыми ими государственными учреждениями в электронную форму. Не исключено, что в скором времени суды получат электронный доступ к сведениям из Единого реестра ФНС России и отпадет необходимость обязывать истцов представлять в арбитражный суд бумажную выписку из ЕГРЮЛ.

Здравствуйте, Дарья!

Хотел бы уточнить, у Вас был вклад в банке, в котором отозвали лицензию, или это у юридического лица был счет в банке.

Если у Вас, как у физического лица в банке был вклад, то Вам необходим после того как Вы получили отказ в выплате страхового возмещения, в связи с отсутствием Вас в реестре кредиторов первой очереди, то Вам необходимо обращаться в суд в рамках Закона «О защите прав потребителей». При этом в качестве ответчиком будет выступать, как банк (несмотря на отзыв лицензии, банк как юридическое лицо продолжает существовать), так и АСВ. Иск подается в районный суд по месту Вашего жительства. В иске необходимо заявить два требования, первое к банку, включить Вас в реестр обязательств банка перед
вкладчиками, а к АСВ заявить требование о выплате Вам страхового возмещения. Отказ в выплате по вкладам стандартная практика, если деньги поступили на вклад за месяц до отзыва лицензии. Отказывают даже особо не мотивируя отказ.

Если Вы же действуете от имени юридического лица и получили отказ, то

согласно закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

Статья 22_1. Функции временной администрации в случае назначения ее после отзыва у кредитной организациилицензии на осуществление банковских операций

10. Временная администрация рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования вносит его в реестр требований кредиторов при обоснованности предъявленного требования. В тот же срок временная администрация уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме.

Статья 50_28. Установление размера требований кредиторов

4. Конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

5. Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к возражениям документов.

6. Требования кредиторов, возражения по которым не заявлены в срок, предусмотренный пунктом 5 настоящей статьи, считаются установленными в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены конкурсным управляющим.

т.е. обжаловать решение и включаться в реестр кредиторов необходимо по месту регистрации банка, так как АСВ является лишь конкурсным управляющим.