Купили в общую совместную собственность. Налоговый вычет при ипотеке при совместной собственности

Многие знают, что приобретая квартиру в период брака, она становится совместной собственностью супругов. Притом совершенно не важно оформлена она на одного из супругов либо на обоих, в любом случае каждый из супругов является владельцем половины квартиры. При покупке жилья любому гражданину РФ может быть предоставлен на стоимость покупке квартиры, но в пределах 2 000 000 рублей, а также дополнительно может быть представлен имущественный на проценты по ипотеке. Если покупка квартиры состоялась до января 2014г. то налоговый вычет на проценты по ипотеке предоставлялся в размере фактически уплаченных процентов без ограничений. С 2014 года вступили изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ и размер компенсируемых процентов по кредиту был ограничен. Таким образом, тот, кто приобрел квартиру после января 2014 года, может также получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в размере фактических уплаченных процентов, но в общей сумме не более чем на 3 000 000руб.

При покупке квартиры в совместную собственность каждый из супругов может получить и налоговый вычет

на стоимость самой квартиры в пределах 2 000 000руб. и на проценты.

Если вы купили квартиру до 2014г. Размер налогового вычета в пределах 2 000 000руб и на проценты без ограничений предоставлялся не на каждого супруга, а на сам объект. Тем самым супруги по заявлению о распределении долей налогового вычета могли сами решить: кто и в каком объеме претендует на налоговый вычет. К примеру, распределение могло быть 50% на 50%: тогда супруга и супруг каждый претендует на налоговый вычет ½ от 2 000 000руб и проценты уплаченные по ипотеке.

Либо может быть распределение 100% и 0%. Иногда супруги так решают в связи с тем, что один из супругов не имеет белой заработной платы. В таком случае один из супругов претендует на налоговый вычет от стоимости квартиры в пределах 2 000 000руб. и на налоговый вычет в размере фактически уплаченных процентов по ипотеке. Оформление производится также по заявлению супругов.

В связи с вступившими поправками с 01 января 2014года. Распределение налогового вычета как таковое вообще перестало существовать. Теперь его делить не нужно пополам. Каждый из супругов имеет право при покупке в совместную собственность квартиры на получение налогового вычета на стоимость квартиры в пределах 2 000 000руб. и на получение налогового вычета на выплаченные проценты по ипотеке в пределах 3 000 000руб. Это очень серьезное изменение в налоговом законодательстве, так как теперь одна семья может получить в два раза больше денег, чем ранее. Однако стоить помнить, что данные поправки действуют только на сделки, совершенные после января 2014г. Все сделки, совершенные до января 2014г., рассчитываются по старому законодательству.

Детально о расчетах налогового вычетах при покупке в совместную собственность читайте на страничках нашего сайте.

Уточнение клиента

Здравствуйте, Михаил,

Нет, я исходил из сумм положенных к возврату по закону 2 000 000 млн. и 3 000 000 млн.(вот и получил 260 и 390 тысяч). А 430 тысяч рублей уплачено процентов по ипотеке, согласно справке самого банка только за первый год 2015, а впереди ещё много....

Денис оставил отзыв о сайте - показать

Здорово, оперативно, спасибо!

налоговый вычет при ипотеке

600 стоимость
вопроса

вопрос решён

Свернуть

Ответы юристов (8)

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Ярославль

Общаться в чате
• 9,3 рейтинг
• эксперт


Денис


Здравствуйте! Не имеет, так как стоимость квартиры более 4 млн рублей, а сумма процентов распределится пропорционально.



Денис


Да конечно, каждый налогоплательщик подает декларацию 3 НДФЛ.


3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.
Денис


Все правильно.


А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?
Денис


Тому у кого больше доход и уплачено налогов.


Как будет происходить процесс?
Денис

Подаете декларацию, заявление о возврате. Три месяца камеральная проверка, месяц на возврат. Деньги поступят на счет.



Денис


Да, подаете декларации каждый год до полного использования вычетов.

Ответ юриста был полезен? + 1 - 0

Свернуть

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Ярославль

Общаться в чате
• 9,3 рейтинг
• эксперт

Вся процедура подробно описана в

Письме Минфина России

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики
рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по
налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового
кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Как следует из обращения, супруги в 2014 году заключили
договор на участие в долевом строительстве жилого дома. При этом квартира
приобретается в общую совместную собственность с привлечением средств
ипотечного кредита.

В соответствии с пунктом 1 статьи 220 Кодекса при
определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210
Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих
имущественных налоговых вычетов:

- имущественного налогового вычета в размере фактически
произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо
приобретение на территории Российской Федерации жилых домов , квартир, комнат

дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220
Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000
рублей;

- имущественного налогового вычета в сумме фактически
произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым
займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо
приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты
или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них,
предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных
участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые
дома или доля (доли) в них. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220
Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически
произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с
договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей, при наличии
документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета,
договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты
денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или
доли (долей) в них, в частности, включаются:

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной
квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено
такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.

В отношении имущества, находящегося в общей совместной
собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1
пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из
величины расходов, оплачиваемых каждым из супругов, подтвержденных платежными
документами, или на основании заявления супругов о распределении расходов на
приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Реализовать свое право на получение имущественного
налогового вычета в сумме фактически произведенных супругами расходов на
погашение процентов по целевым займам, но не более 3 000 000 рублей каждым,
супруги могут путем ежегодной подачи в налоговый орган налоговой декларации по
налогу на доходы физических лиц с приложением документов, поименованных в
пункте 4 статьи 220 Кодекса .

Ответ юриста был полезен? + 1 - 0

Свернуть

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Тула

Общаться в чате

Денис, здравствуйте!


1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?
Денис


не имеет, поскольку в Вашем случае затраты на жилье и проценты позволяют получить вычет в полном объеме и Вам, и жене.


2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?
Денис


да, декларации должны подать оба.


3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам. А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?
Денис


Ваша жена сможет заявить к вычету и сумму по жилью, и по процентам в пределах своих 90 тыс., Вы же заявляете в размере своих доходов, поскольку Ваш доход позволяет получить всю сумму, ее Вы и получите.


4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?
Денис

да, вы подаете декларации на протяжении нескольких лет до момента полного использования вычетов.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Ярославль

Общаться в чате
• 9,3 рейтинг
• эксперт

А 430 тысяч рублей уплачено процентов по ипотеке, согласно справке самого банка только за первый год 2015, а впереди ещё много…
Денис


Вы вправе получить возврат 13% с процентов и так каждый год до полного использования, но не более 3 млн рублей каждый.

Да, поскольку квартира приобретена в совместную собственность, то понадобится еще заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Уточнение клиента

постойте, вы же сказали заявление не надо, т.к стоимость более 4 млн.. Что-то я звпутался

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Ярославль

Общаться в чате
• 9,3 рейтинг
• эксперт


Денис


Это заявление не о распределении вычетов, а о распределении расходов. Ведь платежные документы на одного супруга? Вот их и нужно распределить. В налоговой есть бланки таких заявлений. При подаче документов напишите такое заявление.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

• получен
  гонорар 50%

  Юрист, г. Тула

  Общаться в чате

  постойте, вы же сказали заявление не надо, т.к стоимость более 4 млн… Что-то я звпутался
  Денис
  

  в Вашем случае заявление может и не понадобится, поскольку даже при стандартном распределении вычетов между супругами 50% на 50% расходы каждого из вас превышают установленный предел.

  С другой стороны, если Ваши доходы позволяют получить вычет в полном объеме быстрее, то можно и подать заявление, распределив вычет большей частью на Вас, чтобы не растягивать процесс возврата на долго. Но еще раз повторюсь, что в этом нет смысла, поскольку таким образом Вы уменьшите сумму, которую можно возвратить.

  Письмо МинФина России №03-04-05/19849 от 08 апреля 2015 года
  Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с приобретением супругами дома с земельным участком в общую совместную собственность и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
  В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
  Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 данной статьи Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
  Таким образом, при приобретении дома с земельным участком в 2014 году в общую совместную собственность каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет исходя из величины фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. При этом положения статьи 220 Кодекса не ограничивают право супругов на основании заявления в целях получения имущественного налогового вычета определять сумму расходов на приобретение квартиры, приходящихся на каждого из супругов.