Выход на работу после декрета документы. Выход на работу после декрета. О чем говорит трудовой кодекс? А теперь ваши вопросы

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:

установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;

частичное закрытие месяца;

отмена закрытия месяца;

частичная отмена операции закрытия месяца;

отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;

формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;

просмотр результатов выполнения регламентной операции;

составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию «закрытие месяца».

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение: «Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП». Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.

Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).

При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет «Анализ субконто» с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.

Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Порядок подразделений не установлен

Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат». Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки «заполнить»

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах «Реализация товаров и услуг» на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления «Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)» в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления «Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа».

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений «Встречный выпуск».

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Выполняете операцию «закрытие месяца» нажатием кнопки «выполнить закрытие месяца»

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:

установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;

частичное закрытие месяца;

отмена закрытия месяца;

частичная отмена операции закрытия месяца;

отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;

формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;

просмотр результатов выполнения регламентной операции;

составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию «закрытие месяца».

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение: «Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП». Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.

Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).

При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет «Анализ субконто» с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.

Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Порядок подразделений не установлен

Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат». Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки «заполнить»

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах «Реализация товаров и услуг» на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления «Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)» в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления «Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа».

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений «Встречный выпуск».

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Выполняете операцию «закрытие месяца» нажатием кнопки «выполнить закрытие месяца»

Затратные счета (20, 23, 25, 26) закрываются в 1С автоматически при выполнении регламентной операции « ».

Однако часто этот процесс заканчивается с ошибками. Основная причина – некорректно введенные исходные данные. Посмотрим, какие именно ошибки в данных чаще всего приводят к ошибкам в 1С 8.3 при закрытии счетов 20, 23, 25, 26.

Прежде всего, разберемся, что такое прямые и косвенные затраты. Почему в 1С очень часто не закрываются данные счета затрат.

На рис.1 схематично изображены прямые затраты, т.е. такие, которые можно отнести на конкретную продукцию. Эти затраты списываются на 20 (основное производство) и 23 (вспомогательное) счет.

Под «затратой» можно понимать и зарплату производственных рабочих, и стоимость расходных материалов, и амортизацию оборудования, и другие виды затрат. Главное, что объединяет такие затраты, – заранее известна продукция, на которую они относятся.

Разными цветами обозначены продукция и затраты с одинаковой аналитикой. В 1С — это (и, возможно, подразделения, если настроено их использование). Чтобы затрата «попала» на нужную продукцию, она должна иметь такую же аналитику.

Внутри номенклатурной группы затраты распределяются пропорционально плановой стоимости.

«Затрата 10» (рис.1) «повиснет» в подразделении, так как ее аналитика не совпадает ни с одной продукцией. Вот главная причина ошибок при закрытии 20 счета.

В этом случае в программе после закрытия месяца калькуляция себестоимости будет выглядеть следующим образом (рис.2):

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как видим, в отчете появилась строчка с нулевой себестоимостью, хотя есть и прямые («орехи»), и косвенные затраты («оплата труда»). Нет выпуска по этой номенклатурной группе. Для исправления ошибки закрытия 20 счета в 1С Бухгалтерия необходимо проверить затраты по номенклатурной группе «Обувь».

Для анализа можно использовать типовой отчет «Анализ субконто» (рис.3). Скорее всего, для затраты «Орехи» должна быть выбрана «Основная номенклатурная группа», по которой выпущена «Паста ореховая».

Косвенные затраты на 25 и 26 счетах

Разберемся с косвенными затратами (рис.4). Они относятся сразу на несколько видов продукции, поэтому требуют распределения. Такие затраты учитываются на 25 и 26 счетах. К ним может быть отнесена кладовщиков, диспетчеров, бухгалтеров, та же (если оборудование используется для выпуска разных видов продукции) и т.д.

Косвенные затраты распределяются по статьям затрат пропорционально базе распределения. На рис.4 каждая статья затрат имеет свой цвет, а каждая продукция имеет соответствующую базу (того же цвета).

Необходимые условия для распределения:

• для каждой статьи должен быть назначен способ распределения;
• к продукции должна быть «привязана» соответствующая база.

Например, статья «Основные материалы» распределяется пропорционально плановой себестоимости. Значит, в программе для каждой продукции должна быть указана эта величина. В 1С плановая себестоимость записывается в документе «Установка цен номенклатуры».

На рис.4 «фиолетовые» затраты не будут распределены, так как для них не определена база. Например, для них был задан способ распределения «Оплата труда», но в текущем периоде не было прямых затрат по соответствующей статье.

Бухгалтерия 2.0 - новая программа с множеством отличий от версии 1.6. Одним из таких отличий является единый план счетов, что ведет за собой небольшие изменения в учете затрат и закрытии прямых расходов. В версии 1.6 в налоговом учете счет 20.01 делился на 2 субсчета: 20.01.1 - прямые расходы, и 20.01.2 - косвенные. В новой бухгалтерии такого деления нету.

В последнее время было замечено еще одно сообщение об ошибке "Запись не верна! Не заполнен счет дебета (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)"

Это происходит в следствии того, что программа пытается распределить косвенные расходы (25, 26 счета) на 20 счет, но 20 счет не указан в регистре и в итоге получается проводка Дт <Пустое> Кт 25(26). Для решения этой проблемы вам нужно в регистре сведений "методы распределения косвенных расходов" указать счета прямых затрат.

В результате после переноса данных при попытки закрывать месяц в новой программе могут возникать сообщения об ошибках вида:

1. Прямые расходы отражены по распределяемым статьям затрат.
Обнаружены обороты по дебету счетов 20 и 23 по статьям, предназначенным для учета затрат, связанных с разными видами деятельности "Амортизация ОС - прямые" в документе Регламентная операция 00000000001 от 31.01.2011 23:59:59.
Если расходы распределяемые, то укажите счета затрат - 25, 26, 44. Если расходы прямые, то вместо этой статьи затрат укажите статью затрат для конкретного вида деятельности.

2. Не указано применение особого порядка налогообложения по отдельным видам деятельности.
В записях регистра сведений "Учетная политика" на 01.01.2011 0:00:00 не установлен флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности",
но отражено признание расходов по видам деятельности с особым порядком налогообложения, по статье затрат "Амортизация ОС - прямые".
Установите флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности" (меню "Предприятие" - "Учетная политика" - "Учетная политика организаций")
или используйте статьи затрат для видов деятельности с основной системой налогообложения.

Эти сообщения выводятся в следствии того, что теперь разделение расходов на прямые и косвенные нужно указывать в регистре сведений: "Методы определения прямых расходов производства в НУ". В этот регистр можно попасть через меню: Предприятие - Учетная политика - Учетная политика Организаций. Раздел "Налог на прибыль", кнопка "Указать перечень прямых расходов".

В данный регистр нужно занести все статьи затрат прямых расходов, у которых указан вид статьи: Подеятельности с основной системной налогообложения (Общая или упрощенная)

Закрытие прямых и косвенных затрат в бухгалтерии 8. (на примере релиза 1.6.25.1)

Наверное, любой человек, имеющий отношение к 1с, не раз слышал от бухгалтеров фразу: «У меня не закрывается 20 счет», или сами сталкивались с ошибками при закрытии месяца вида:

Нет базы распределения прямых расходов:

Счет учета: 20.01.

Подразделение: Производство.

Номенклатурная группа: Основная номенклатурная группа.

База распределения: плановая себестоимость продукции.

Или просто после закрытия месяца у вас оставались суммы на 20 или 25/26 счетах.

Программа сообщает об отсутствии базы, а что это за база и как ее считать, зачастую люди не знают. По моему мнению, эта проблема не в незнании людей, а в непрозрачности работы механизма закрытия месяца в Бухгалтерии 1с. Поэтому я попробую сейчас описать причины возникновения данных проблем и как с ними бороться.

В большинстве случаев эта проблема возникает в организациях, оказывающих услуги и не занимающихся продажей товаров или производством.

Стоит разбить закрытие затратных счетов на 2 этапа: закрытие косвенных расходов (25/26 счета) и закрытие прямых затрат (20 счет).

Изначально немного слов об учетной политике.

При установленной галочке [Используется метод «директо-костинг»] косвенные расходы будут сразу списываться на 90 счет минуя 20. При этом суммы с 25/26 счета списываются полностью. Зачастую бухгалтера, встречая проблему отсутствия базы распределения, устанавливают данную галочку, чтобы косвенные расходы закрылись на 20. При этом я бы хотел напомнить о том, что использование метода «директ-костинг» должно быть прописано в учетной политике организации.

Так как проблем при закрытии косвенных затрат с установленным методом зачастую не возникает я буду описывать только закрытие 25/26 счетов через 20, то есть без метода «директ-костинг».

Галочка «директ-костинг» не будем устанавливать, так же как и показано на картинке выше.

Закрытие 25/26 счетов косвенных затрат.

Попадая в учетную политику, программа предлагает нам указать способы распределения косвенных затрат:

В данном регистре для счетов 25/26 и их аналитики указывается база распределения. База распределения представляет собой совокупность:

Счета, подразделения и номенклатурной группы и суммового показателя по которому будет распределяться данная сумма. Для значения базы можно указать:

Объем выпуска.

Данные для базы будут браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции.

Плановая себестоимость.

Данные для базы будут так же браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

Только в этом случае количественным показателем будет являться плановая стоимость выпущенной продукции.

Оплата труда.

База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – оплата труда.

Материальные затраты.

База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – материальные затраты.

Выручка.

Для базы берется оборот по 90 счету с привязкой к подразделению на 20 счете.

Прямые затраты.

Базой будет являться оборот по 20 счету, без отбора по статьям затрат.

Отдельные статьи затрат.

Базой будет являться оборот по 20 счету, с отбором по указанному списку статей затрат.

Не распределяется.

Суммы не будут распределяться.

Способы: Объем выпуска и Плановая себестоимость можно использовать в случае, если оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании производственных услуг» или есть документы «Отчет производства за смену»

Хочу обратить внимание на то, что база указывается на определенную дату.

После указания всех способов закрытия косвенных затрат можно закрывать месяц и ошибка данного вида не должна появляться:

Проведение документа: Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2010 23:59:59

Не указан способ распределения общехозяйственных расходов для:

Статья затрат: Оплата труда

Если же ошибка появилась нужно проверить:

а) верно ли заполнена вся аналитика счета учета, статьи затрат, подразделение и указана дата раньше даты проведения закрытия месяца.

б) ЛИБО!!! Проверить, не равна ли база распределения нулю.

После этого косвенные счета должны списаться на 20 счет и сумма на конец месяца на 25/26 счетах должна ровняться нулю.

Закрытие прямых затрат 20 счета.

Теперь можно смело переходить к этапу закрытия 20 счета. Опять же первое что нужно сделать – проверить заполнение учетной политики.

Тут у нас есть возможность указать 3 способа закрытия 20 счета для услуг сторонним заказчикам:

1. По плановой себестоимости выпуска
2. По выручке
3. По плановой себестоимости выпуска и выручке

И ниже написан текст:

Оказание услуг отражается документом "Акт об оказании услуг производственного характера", если выбран способ "По плановой себестоимости выпуска" или документом "Реализация товаров и услуг", если выбран способ "По выручке".

То есть если мы указываем способ (1) по плановой себестоимости выпуска. Мы должны реализацию услуг оформлять документом «Акт об оказании услуг производственного характера»

А если способ (2) по выручке, то реализацию мы должны оформлять документом «Реализация товаров и услуг».

При этом при изменении способа программа предложит перепровести документы.

Немного об отличиях этих документов. Акт об оказании производственных услуг – более расширенный документ, в нем мы можем указать плановую стоимость услуги, счет затрат для базы (20 или 23) и номенклатурную группу.

Закрытие услуг сторонним заказчикам «По плановой себестоимости выпуска»

В данном случае для базы распределения 20 счета будет браться регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Движения в данный регистр делают движения документы: «Акт об оказании производственных услуг» и «Отчет производства за смену».

В случае если вы оказывали услуги документом «Реализация товаров и услуг» 20 счет НЕ БУДЕТ списываться!!!

Далее возникает вопрос - что делать, если документы уже введены, не переделывать же их на акт об оказании услуг!? Ну здесь 2 выхода – либо установить способ «По выручке», либо если не очень важна пропорция списания по номенклатурным группам – можно сделать на каждую совокупность «Подразделение, Номенклатурная группа» один акт об оказании услуг, и далее зайти в движения документа, нажать на ручную корректировку и удалить все движения кроме «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» БУ и НУ.

После этого 20 счет должен закрыться.

Закрытие услуг сторонним заказчикам «По выручке»

При данном способе оказание услуг нужно осуществлять документом «Реализация товаров и услуг». При этом если раньше стоял способ «По плановой себестоимости выпуска» и были введены документы, а потом способ поменяли нужно ПЕРЕПРОВЕСТИ документы.

После этого нужно проверить регистр «Реализация услуг» для реализации обязательно должны быть движения по данному регистру. По данному регистру и будет формироваться база для закрытия 20 счета.

Частая ошибка, когда при поступлении услуг на 20 счет оставляют пустыми Номенклатурную группу или Статью затрат. Заполнение данной аналитики при поступлении услуг – ОБЯЗАТЕЛЬНО!

На счете 20 «Основное производство» учитывают производственные расходы. Закрытие счета 20 в 1С 8.3 Бухгалтерия происходит автоматически. Есть несколько причин, по которым не закрывается счет 20 в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. В этой статье читайте про 4 такие причины и про то, как их устранить.

Все производственные расходы делят на прямые и косвенные. К прямым относят расходы, которые можно отнести на конкретную выпускаемую продукцию. К косвенным – расходы, которые нельзя привязать к выпуску конкретной продукции.

По дебету счета 20 предприятия учитывают свои прямые производственные расходы:

• Материальные затраты;
• Затраты на оплату труда рабочих;
• Начисления взносов на оплату труда;
• Амортизацию производственного оборудования.

БухСофт: программа с экспертной поддержкой

В конце месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия счет 20 автоматически закрывается на счета 43, 40, 90. Чтобы закрытие месяца проходило без ошибок необходимо:

1. Настроить учетную политику в 1С 8.3 Бухгалтерия для учета производства продукции и выполнения производственных работ и услуг;
2. Настроить параметры начисления заработной платы по сотрудникам, выпускающим продукцию;
3. Правильно указывать в производственных документах (требованиях-накладных, отчетах производства за смену) номенклатурные группы и подразделения;
4. Правильно учитывать в 1С 8.3 остаток незавершенного производства.

Шаг 1. Настройте учетную политику в 1С 8.3 для производственных целей

Одной из причин, по которой не закрывается счет 20, может быть неправильная настройка учетной политики. Чтобы настроить ее для производственного учета зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно для ее настройки.

В поле «Основной счет учета затрат» (3) укажите счет 20.01 «Основное производство».

В окне настроек поставьте галочки «Выпуск продукции» (4) и «Выполнение работ…» (5). В поле «Затраты списываются» (6) выберете одно из трех значений:

• «Без учета выручки». В этом случае счет 20 будет автоматически закрываться независимо от наличия выручки;
• «С учетом всей выручки». При этом способе счет 20 будет закрываться по номенклатурным группам, по которым была выручка;
• «С учетом выручки только по производственным услугам». Если выберете это значение, счет 20 будет закрываться только после оформления документа «Оказание производственных услуг».

Теперь программа 1С 8.3 понимает, что ваша организация занимается производством продукции и оказанием производственных услуг, и будет закрывать счет 20 при закрытии месяца. Если ваша организация не занимается оказанием производственных услуг, но не ставьте галочку «Выполнение работ…» (5).

Чтобы сделать закрытие месяца, зайдите в раздел «Операции» (7), и кликните на ссылку «Закрытие месяца» (8).

В открывшемся окне выберете вашу организацию (9), укажите период (10) и нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца» (11). После успешного выполнения операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (12) будет окрашена в зеленый цвет. Кликнув на нее, можно посмотреть проводки по закрытию счета 20.

Шаг 2. Настройте в 1С 8.3 способы учета зарплаты на производстве

Заработная плата работников производственных подразделений и страховые взносы по ним должны учитываться на счете 20. Очень важно правильно отнести зарплату рабочих на выпущенную продукцию. Для этого используют справочник «Номенклатурные группы». С его помощью всю выпускаемую продукцию объединяют в несколько основных категорий. Например, на мебельной фабрике, выпускающей несколько сотен видов изделий, такими группами могут быть:

• Шкафы;
• Столы;
• Стулья.

Такая укрупненная группировка позволяет распределить производственные расходы на каждую номенклатурную группу.

Создание нового значения "Способ учета зарплаты"

При начислении зарплаты работникам производства очень важно указать правильную номенклатурную группу. В противном случае счет 20 может не закрыться. Для настройки учета начислений зарплаты зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Настройки зарплаты» (2).

В окне настроек зайдите в раздел «Отражение в учете» (3) и кликните на ссылку «Способы учета зарплаты» (4). Откроется окно «Способы учета зарплаты».

В открывшемся окне вы видите список всех ранее созданных способов начислений заработной платы. Как создать новый способ, например для начисления зарплаты работникам, занятых на производстве шкафов? Для этого нажмите кнопку «Создать» (5).

В открывшемся окне выберете счет «20.01» (6), в поле «Номенклатурные группы» (7) выберете нужное значение, например «Шкафы». В статьях затрат (8) укажите нужную статью. Для сохранения настройки нажмите кнопку «Записать и закрыть» (9). Далее нужно создать для этого способа новое значение в справочнике «Начисления».

Создание нового вида начисления

Теперь создайте новое значение в справочнике «Начисление». Для этого в окне настроек зарплаты нажмите кнопку «Начисления» (10).

Здесь вы видите список всех ранее созданных видов начислений заработной платы.

Для создания нового вида начисления нажмите кнопку «Создать» (11). Откроется окно для создания новой настройки.

Здесь укажите наименование нового начисления (12), признак обложения НДФЛ (13), выберете признак обложения страховыми взносами (14), вид расхода для налогообложения (15). В «Способе отражения» (16) укажите созданный способ отражения зарплаты. Чтоб сохранить значение, нажмите кнопку «Записать и закрыть» (17). Для каждой номенклатурной группы надо создать свой вид начисления и использовать его для отражения зарплаты производственных рабочих. Если был выпуск продукции по номенклатурным группам «Столы» и «Шкафы», то начисление зарплаты тоже нужно формировать по этим номенклатурным группам. Если сделать начисление оплаты труда по другой номенклатурной группе, то счет 20 не закроется.

Шаг 3. Основные ошибки при формировании в 1С 8.3 производственных документов

Несоответствие аналитики в требовании-накладной и отчете производства

При создании в 1С 8.3 производственных документов уделите особое внимание заполнению полей «Подразделение затрат» и «Номенклатурная группа». Для одного вида продукции, выпускаемого в одном подразделении, эти показатели в документах «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену» должны быть одинаковыми.

Другими словами, если вы в требовании-накладной при передаче материалов в производство указали подразделение «Мебельный цех» и номенклатурную группу «Шкафы», то при выпуске продукции из этих материалов также укажите подразделение «Мебельный цех» и номенклатурную группу «Шкафы». В противном случае при закрытии месяца в 1С 8.3 может произойти ошибка. При этом на экране появится такое сообщение:

Если вы при передаче материалов точно не знаете, какую продукцию будете выпускать, то есть два варианта решения:

1. После выпуска продукции зайдите в требование-накладную и исправьте номенклатурную группу на правильную;
2. Используйте более укрупненную номенклатурную группу. Например, вместо «Шкафы» указывайте «Мебель». Чем меньше номенклатурных групп – тем проще вести учет, но при этом теряется детализация расходов в отчетах. Подберите для себя оптимальное количество номенклатурных групп, которое позволит учесть интересы бухгалтерского и управленческого учета.

Отсутствие выпуска продукции (материалы переданы, а производства не было)

Если у вас в учетной политике стоит галочка напротив надписи «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» (1) и ниже указано «Без учета выручки» (2), то счет 20 будет закрываться независимо от того, был выпуск продукции или нет. Внимание!!! Эта галочка должна стоять в учетной политике только тех организаций, которые на самом деле оказывают такие услуги. Если ваше предприятие занимается только выпуском продукции, то счет 20 должен закрываться только при наличии выпуска продукции.

Если в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 не закрывается 20 счет, то возможно причина в том, что не было выпуска продукции. В таком случае счет 20 закроется в следующих периодах, когда будет оформлен выпуск продукции. Если в определенном периоде в производство передали материалы, но не было выпуска продукции, возникает остаток на счете 20, или другими словами незавершенное производство. В оборотно-сальдовой ведомости вы увидите этот остаток как сальдо по дебету счета 20 на конец месяца (3).

Шаг 4. Учитывайте остаток незавершенного производства с помощью документа «Инвентаризация НЗП»

Счет 20 должен закрываться не во всех случаях. У производственных предприятий на этом счете часто возникают остатки по незавершенному производству. Программа 1С 8.3 Бухгалтерия не делает расчетов, связанных с незавершенным производством. Если на вашем предприятии есть материалы, переданные в производство, но не прошедшие обработку, а также если вы понесли другие прямые затраты, не включенные в , то вам надо учесть стоимость этих материалов и затрат как незавершенное производство. Эта стоимость должна быть отражена как остаток на конец периода по дебету счета 20. В предыдущем шаге мы рассматривали простой случай незавершенного производства, когда за отчетный период вообще не было выпуска продукции. Как в 1С 8.3 отразить остаток незавершенного производства в других случаях? Для этого в 1С 8.3 Бухгалтерия предусмотрен специальный документ – «Инвентаризация незавершенного производства». Чтобы создать его, зайдите в раздел «Производство» (1) и кликните на ссылку «Инвентаризация НПЗ» (2). Откроется окно с ранее созданными документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для заполнения.

В документе «Инвентаризация НЗП» укажите:

• Вашу организацию (4);
• Счет затрат (5);
• Дату документа (6);
• Подразделение, в котором есть остаток незавершенного производства (7).

• Номенклатурную группу, по которой возникло НЗП (9);
• Стоимость незавершенного производства по этой группе в бухгалтерском и налоговом учете (10). Ее надо посчитать самостоятельно.

Для отражения документа в учете нажмите кнопку «Провести и закрыть» (11).

После проведения документа «Инвентаризация НЗП» и закрытия периода, на счете 20 вы увидите сальдо на конец периода по каждой номенклатурной группе, указанной в документе инвентаризации. Сумма остатка будет также соответствовать сумме, отраженной в этом документе.