Документальное оформление возврата товаров зависит от того, успел покупатель принять товары на учет или нет. Возврат товара, который был получен по договору комиссии Отражение отчета комиссионера о продажах

В этом случае сначала надо сторнировать информацию о тех проданных комиссионером товарах, за которые он уже отчитался. То есть необходимо оформить документ "Отчет комиссионера о продажах товаров" с отрицательным количеством возвращаемых товаров.

Если товар возвращается комиссионером, то нужно оформить документ " Возврат товаров от покупателя " по этим товарам, то есть комиссионер фактически возвращает нам товар покупателя.

Документы оформляются в рамках того договора, по которому товар передавался на реализацию.

Нас находят: возврат товара комиссионеру от покупателя , как в 1 с 8 2 провести возврат от комиссионера , возврат товара от комиссионера в 1с, возврат товара комиссионеру от покупателя в 1с 8 2, возврат от комиссионера в 1с 8 2, возврат комиссионного товара у комиссионера в 1с, комиссионер возвращает ранее реализованный товар, как провести возврат комиссионного товара от покупателя, как оформить возврат товаров от комиссионера в 1 с 8 2 упп, как оформить возврат комиссионного товара

Необходимо выполнить настройку: раздел Главное – Настройки – Функциональность:

На закладке Торговля установите флажок Продажа товаров или услуг через комиссионеров :

Как оформить договор комиссии в 1С 8.3

Оформить договор комиссии с посредником в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 можно через раздел Справочники – Контрагенты.

• Создайте новый элемент с видом договора : С комиссионером (агентом) на продажу;
• Номер и дату договора установите в соответствии с бумажной версией договора;
• В разделе Комиссионное вознаграждение выберите один из предложенных способов расчета. Указанное значение будет автоматически подставляться в отчет:

Как отразить передачу товаров комиссионеру в 1С 8.3

Передача товаров (услуг) комиссионеру в 1С 8.3 осуществляется документом Реализация (акты, накладные) с видом операции: товары, услуги, комиссия . Чтобы создать новый документ откройте раздел Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные):

В шапке документа нужно указать:

• Дату передачи товара или услуги (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагента – наименование комиссионера;
• Договор – договор комиссии;
• Склад – место хранения товаров;
• Подразделение – если учет ведется по подразделениям;
• Расчеты – счет учета расчетов с комиссионером.

В таблице необходимо перечислить товар (услугу) переданный на реализацию:

Внимание! При проведении посреднических операций в карточке товара необходимо установить вид номенклатуры: товары на комиссии. Тогда 1С 8.3 автоматически будет вести учет этих товаров забалансом.

Как отразить отчет комиссионера о продажах в 1С 8.3

Для регистрации отчета комиссионера о продажах в 1С 8.3 откройте раздел Продажи – Продажи – Отчеты комиссионеров о продажах и нажмите кнопку Создать:

Закладка Главное

На данной закладке отразите общие сведения документа:

• Номер и дату Отчета , полученного от комиссионера (агента) и подтверждающего факт свершения сделки;
• Дату регистрации Отчета в учете комитента (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагент – наименование комиссионера;
• Договор – договор комиссии;
• Подразделение , если учет ведется по подразделениям;
• Расчеты – установите счета расчетов за товары и услуги;
• Способ расчета вознаграждения и % вознаграждения – устанавливаются автоматически по данным договора комиссии. При необходимости их можно отредактировать вручную;
• Счет учета и ставку НДС;
• Если комиссионное вознаграждение удержано с выручки , то установите соответствующий флажок;
• По кнопке Зарегистрировать оформите счет-фактуру на вознаграждение комиссионеру:

Закладка Реализация

На данной закладке укажите список реализованных комиссионером товаров и услуг по каждому конечному покупателю.

• Список может быть заполнен вручную по кнопке Добавить или автоматически по кнопке Заполнить по данным документа Реализация: товары, услуги, комиссия;
• В верхней таблице укажите наименование покупателя и дату счета-фактуры, выданной покупателю комиссионером.
• В нижней таблице укажите перечень реализованных товаров или услуг данному покупателю.
• В графе Цена установите цену за товар или услугу, по которой они были реализованы покупателю.
• В графе Цена передачи установите цену, по которой товар или услуга были переданы комиссионеру:

Сумму вознаграждения 1С 8.3 рассчитает автоматически по установленному проценту.

Внимание! Если на закладке Главное выбран способ расчета Не рассчитывается, то сумму вознаграждения необходимо заполнить вручную по каждой строке номенклатуры.

Закладка Возвраты

На данной закладке указывается перечень товаров, который покупатель вернул комиссионеру. Перечень можно заполнить вручную по кнопке Добавить или автоматически по кнопке Заполнить:

Для автоматического заполнения в 1С 8.3:

• В верхней таблицы укажите наименование покупателя, выберите документ реализации и заполните дату и номер счета-фактуры на возврат;
• В нижней таблице нажмите кнопку Заполнить.

Внимание! Автоматическое заполнение возможно только в том случае, если в программе в 1С 8.3 ранее был зарегистрирован Отчет комиссионера о продажах по указанному покупателю.

Закладка Денежные средства

На этой закладке укажите средства, полученные посредником от покупателей за товары и услуги по видам платежей: Аванс, Оплата или Зачет аванса .

По кнопке Добавить заполните вид платежа, наименование покупателя, дату оплаты и сумму:

Закладка Дополнительно

Закладка заполняется для правильного оформления счета-фактуры, если продавец или покупатель не являются грузоотправителем или грузополучателем:

Как распечатать Отчет комиссионера в 1С 8.3

Печатную форму отчета можно открыть по кнопке Печать. Предложенный бланк отчета при необходимости можно доработать, используя макеты печатных форм: раздел Администрирование – Настройки программы – Печатные формы, отчеты и обработки – Макеты печатных форм:

Проводки по реализации товаров, принятых на комиссию в 1С 8.3

Для формирования проводок и движений по регистрам документ Отчет комиссионера о продажах необходимо провести по кнопке Провести или Провести или закрыть.

Чтобы открыть записи для просмотра нажмите кнопку ДтКт :

Возможности документа Отчет комиссионера о продажах в 1С 8.3

Для ускорения процесса работы и автоматического заполнения части реквизитов документов в 1С 8.3 предусмотрена функция ввода на основании. Для этого воспользуйтесь кнопкой Создать на основании расположенной в шапке документа либо в журнале Отчеты комиссионера о продажах.

Таким образом, на основании отчета можно создать следующие документы:

Нередко так случается, что одна из сторон соглашения (покупатель) вынуждена произвести возврат приобретенной продукции. Одной из причин отказа является ненадлежащее качество товара.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В этом случае используется документ под названием «Возврат товаров от покупателя». Однако инициатором возврата продукции также может быть комиссионер. Но, независимо от того, кто именно отказался от приобретенной товарной массы, при оформлении документа в программе 1С необходимо выбирать вид операции – продажа, комиссия. Учитывая нюансы бухгалтерского и налогового учета необходимо детальнее разобраться, что такое возврат товара комиссионеру от покупателя и как правильно делать проводки при возврате продукции.

Начало всех начал

Покупатель имеет право вернуть продукцию как надлежащего, так и ненадлежащего качества. Порядок возврата продукции установлен законом. Следовательно, налогоплательщик, получивший возврат товара должен произвести соответствующее отображение произведенной операции в бухучете.

Как поступить?

По общим правилам исполнение условий договора и передача качественной продукции считается реализацией. Если продавец находится на ОСН, то ему необходимо зафиксировать поступление возвращаемого товара.

Основанием для проведения этой операции является выписанная лицом, осуществившим покупку товарная накладная ТОРГ-12.

Продавец, в свою очередь, оформляет корректировочный счет-фактуру, что впоследствии должен быть зарегистрирован в книге покупок на момент принятия возвращенной продукции к учету. После этого покупатель наделяется правом заявить НДС к удержанию.

Если продавец нарушил условия соглашения или поставил дефектную продукцию, то такой возврат не считается реализацией. Как следствие покупатель осуществляет возврат товарной массы на основании расходной накладной. Тогда как продавец производит контрзапись по ранее осуществленной отгрузке, а также оформляет корректировочный счет-фактуру (далее — счет). На основании этого документа можно будет принять НДС к удержанию. Отображение операций в бухучете налогоплательщика происходит следующим образом:

Выручка от продажи товарной массы покупателю считается доходом:

• Кт 90 «Продажи» (субсчет 90–1 «Прибыль») Дт 62 «Расчеты с покупателями…».

Параллельно должно происходить списание себестоимости отчужденной продукции с кредит счета 41 «Товары» в дебет счет 90 (субсчет 90–2 «Себестоимость продаж»). Отдельно стоит рассмотреть ситуацию, когда условия соглашения были выполнены в полном объеме, а возврат товара произошел после его фактического принятия на учет получателем.

Подобные операции называются обратной реализацией, где экс покупатель обретает статус поставщика, а организация становится покупателем продукции.

Следовательно, нынешний поставщик должен выписать бывшему продавцу товарную накладную ТОРГ-12. Прием возвращенной продукции к бухучету производится получателем по себестоимости, т. е. сумме денег, которая равна фактическим затратам на ее покупку.

Проводка по оприходованию товара осуществляется следующим образом:

• Дт 41 «Товары» Кт 60 «Расчеты с поставщиками…».

В то же время, по мнению фискального органа, возврат продукции считается реализацией, если на момент возврата она была полностью оприходована покупателем. Поэтому переход права собственности на товарную массу подпадает под налогообложение НДС.

Но, если лицо купившее товар не является плательщиком НДС, например, по причине применения УСН, то при возврате продукции налог не начисляется.

При таких обстоятельствах Минфин советует поставщикам оформлять корректировочный счет. Что касается продавца, то у него возникает право на удержание НДС в части возвращенной продукции.

Чтобы оприходовать полученную товарную накладную лицо, осуществляющее продажу товара должно использовать документ 1С «Возврат товара от покупателя». Затем, исходя из первичной продажи, необходимо ввести документ «Корректировка продаж». Здесь продавец отображает внесенные корректировки, после чего перевести переключатель на «НДС».

Завершающим этапом является введение данных корректировочного счета. Как правило, указанный счет выставляется продавцом в течение 5 дней с момента предоставления необходимых документов (ст.168 Н РФ). Одним из таких документов является договор о возврате продукции. Кроме того, в обязанности продавца выставившего счет входит регистрация документа в книге покупок. Отображение соответствующих ведомостей производится в день принятия возвращенной продукции к учету.

Если покупатель использует упрощенную систему налогообложения, то у него, должно быть, два счета:

• первичный счет на стоимость купленной продукции;
• корректировочный счет на стоимость того товара, что был возвращен.

Обозначенные документы станут основанием для фиксации реальной суммы НДС в отношении приобретенной покупателем продукции.

Неисполнение обязательств

Ранее уже говорилось, что возврат товара может произойти из-за неисполнения обязательств одной из сторон соглашения.

Отметим основные причины возврата:

• Продавец не предоставил покупателю необходимый пакет документов в установленные сроки.
• Продавец отгрузил продукцию в меньшем объеме, чем предусмотрено договором.
• При передаче товара были нарушены базовые условия относительно ассортимента.
• В поставленной продукции были обнаружены существенные недостатки.
• Продавец проигнорировал требование покупателя о доукомплектовании поставленной продукции в разумный срок.
• Поставка товара была произведена без надлежащей тары.
• Продавец нарушил другие условия соглашения.

Если договор нарушен только со стороны продавца, тогда фактически происходит односторонний отказ от исполнения договора. В связи с этим, право собственности на поставленную продукцию к покупателю не переходит. При таких обстоятельствах возврат, в частности, дефектного товара, не подпадает под определение «Обратная продажа».

Аналогичная правовая позиция изложена в постановлении ФАС МО от 28.01.2010№ КА-А40/14851-09. В этом случае продавцу необходимо будет внести исправление в первичные документы об отгрузке. Поэтому если реализация и возврат продукции произошли на протяжении одного календарного года, то в бухучете нужно сделать контрзапись, связанную с отчуждением товарной массы.

Если операции пришлись на разные года, тогда необходимо признать доход и убытки, выявленные в отчетном периоде.

Чтобы внести соответствующие исправления в первичную документацию об отгрузке в 1С экс продавцу нужно ввести документ «Корректировка продажи». Здесь продавец должен отобразить внесенные изменения. Затем необходимо перевести переключатель на «НДС, бухгалтерский и налоговый учет». В конце вводятся данные корректировочного счета. Что касается расходной накладной в отношении возврата продукции, то ее должен подготовить покупатель.

Данный порядок утвержден п.2.1.9 Методических рекомендаций. Однако законом не закреплена унифицированная форма документа, поэтому покупатель разрабатывает накладную самостоятельно. Прием возвращенной продукции оформляет продавец. Для этого также используется соответствующая накладная.

Документ оформляется в двух экземплярах:

• Один бланк накладной прикладывается к отчету.
• Второй документ предается покупателю.

В отношении НДС, по мнению Минфина, продавец обязан оформить корректировочный счет. Но, изменения не должны отображаться в период отгрузок. Указанный документ станет основанием для последующего принятия НДС к удержанию. Корректировочный счет должен быть обязательно отображен в книге покупок.

Отдельно стоит добавить, что для принятия НДС к удержанию у продавца должны быть документы, подтверждающие согласие покупателя на корректировку цены товара. Так как в случае возврата товара уменьшение стоимости обычно происходит по требованию покупателя. Таким образом, в качестве доказательства может выступать первичная документация на возврат продукции.

Бухгалтерские проводки

Рассмотрим по отдельности отображение операций в бухучете налогоплательщика:

Реализация товара

Обратная реализация

Возврат товара из-за неисполнения обязательств

Выплата стоимости возвращенной некачественной продукции

Замена бракованного товара качественным

Вопросы

• Как покупателю (физлицу) вернуть товар комиссионеру на УСН?
• Как оформить проводку, если реализация и возврат продукции были в разных отчетных периодах?
• Как выставлять счета-фактуры?

Возврат комиссионеру

По общим правилам ГК РФ комиссионер не является собственником реализуемой продукции, а лишь ее распорядителем (продавцом). Однако документы по сделке купли-продажи могут быть оформлены от имени продавца. Возврат продукции обычно происходит при наличии претензий к качеству товара со стороны покупателя.

Так как права и обязанности по договору принадлежат комиссионеру, то именно он должен принять товарную массу и возместить понесенные с ее покупкой расходы покупателя. Возврат отображается по дебету как товар, что был принят на комиссию. Это связано с тем, что право собственности на продукцию остается у комитента.

Если процедура осуществляется до конца отчетного месяца, то нужно оформить сторнировку записей по продаже, иначе в обязанности комитента будет входить возмещение комиссионеру понесенных расходов, в частности, путем взаимозачета.

Осуществление операции возврата товара или денег, должно быть, подтверждено документально.

К ежемесячному отчету нужно приложить следующие документы:

• заявлением о возврате;
• чек ККТ;
• акт о приеме продукции;
• расходный кассовый ордер;
• иные первичные документы.

Оформление счета

Если раньше нормативные акты не предусматривали механизм составления счетов-фактур в случае возврата продукции приобретенной через посредников, то сегодня законодатель устранил эти пробелы.

Организован учет комиссионной торговли. В рассматриваемом примере участвуют три действующих лица (организации): комитент, комиссионер и субкомиссионер. В данной статье нас интересует возврат товаров покупателем.

Напомню содержание примера.
Организация «Комитент» для продажи своих товаров пользуется услугами посредника - организации «Комиссионер». Комиссионер участвует в расчетах и действует от своего имени. В соответствии с договором, его комиссионное вознаграждение составляет 10% от суммы продажи.
В свою очередь организация «Комиссионер» для продажи товаров также пользуется услугами посредника - организации «Субкомиссионер». Субкомиссионер также участвует в расчетах и действует от своего имени. Его комиссионное вознаграждение составляет 5% от суммы продажи.

2 февраля 2016 года покупатель вернул субкомиссионеру некачественный товар и выставил на его имя счет-фактуру на возврат. Денежные средства за возвращенный товар перечислены субкомиссионером на счет покупателя, а возвращенный товар передан комиссионеру. Комиссионер возвращает товар комитенту. Расходы, связанные с возвратом товара, несет комитент. Комиссионер возмещает субкомиссионеру, а комитент комиссионеру сумму, уплаченную покупателю за возвращенный товар. Возврат товара произошел по вине комитента. Комиссионер и субкомиссионер свои обязательства выполнили, их комиссионное вознаграждение не пересчитывается.

При возврате товара (в том числе некачественного), принятого покупателем на учет, покупатель, являющийся плательщиком НДС, должен выставить счет-фактуру на возвращенный товар. Поскольку покупатель возвращает товар субкомиссионеру, счет-фактуру при возврате товара покупатель выставляет на имя субкомиссионера. Полученный от покупателя счет-фактуру на возврат субкомиссионер, в соответствии с п. 11 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, регистрирует в части 2 журнала. При этом указанный счет-фактура не подлежит регистрации в книге покупок, так как права на вычет НДС у субкомиссионера не возникает (п. 19 Правил ведения книги покупок). Субкомиссионер выставляет (перевыставляет) счет-фактуру комиссионеру, в котором отражаются показатели счета-фактуры, полученного от покупателя при возврате товара. В соответствии с п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, субкомиссионер регистрирует выставленный счет-фактуру в части 1 журнала. При этом счет-фактура не регистрируется в книге продаж, поскольку у субкомиссионера не возникает обязанность по исчислению НДС (п. 20 Правил ведения книги продаж). Комиссионер, получив от субкомиссионера перевыставленный счет-фактуру на возврат, перевыставляет его на имя комитента, и также регистрирует счета-фактуры только в журнале учета счетов-фактур. Комитент получает перевыставленный счет-фактуру от комиссионера и регистрирует его в книге покупок. В соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ, суммы налога, предъявленные продавцом покупателю при реализации товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них, подлежат вычетам.

В программе есть специальный документ, который называется Возврат товаров от покупателя, но, к сожалению, зарегистрированный в этом документе счет-фактура на возврат не регистрируется в программе в журнале учета счетов-фактур, и не перевыставляется. Поэтому нам придется «схитрить» и для оформления данной операции воспользоваться документом Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия.

В «шапке» документа указывается контрагент-покупатель и договор с ним. Придется создать новый фиктивный договор, так как вид договора должен быть – С поставщиком.

В табличной части на закладке Товары выбирается возвращенный товар (номенклатура - товар на комиссии), его количество и цена. Счет учета установим 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». Выбирается комитент (для субкомиссионера это комиссионер), договор опять придется создать новый (на возврат), так как вид договора может иметь только значение - С комитентом (принципалом) на закупку, счет расчетов с комитентом 76.09.

В «подвале» документа зарегистрируем полученный от покупателя счет-фактуру на возврат. Код вида операции 04 Товары, работы, услуги комитента.

При проведении документ оприходует в бухгалтерском учете по дебету счета 002 возвращенный покупателем комиссионный товар и сформирует проводку Дт 76.09 - Кт 60.01, так как субкомиссионер должен вернуть покупателю деньги, а комиссионер должен это ему компенсировать. Вторая проводка нам не очень нравится.

Обратите внимание, документ не сделал запись в регистр НДС предъявленный. Следовательно, полученный счет-фактура не отражается в книге покупок, а регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.

Документ сделал запись в регистр Закупленные товары комитентов. Регистр используется для автоматического заполнения документа Отчет комитенту.
Пример заполнения документа Поступление и результат его проведения показаны на Рис. 1.

Рисунок 1.

Нам не понравилась вторая проводка, потому что, по правилам бухгалтерского учета, при возврате товаров, возникает задолженность покупателю в виде полученного аванса по кредиту счета 62.02, да и договор должен иметь вид С покупателем. Поэтому с помощью Операции введенной вручную сторнируем эту проводку и напишем две новые, точно такие же, как это бы сделал документ Возврат товаров от покупателя. В качестве третьей аналитики счета 62.02 (документ расчетов) создадим новый Документ расчетов (ручной учет).

Пример заполнения Операции введенной вручную показан на Рис. 2.

Рисунок 2.

Субкомиссионер должен перевыставить полученный от покупателя счет-фактуру на возврат на имя комиссионера.
Для этого в программе придется сформировать документ Отчет комитенту с видом операции Отчет о закупках.
На закладке Главное указывается комиссионер, договор с ним (на возврат), комиссионное вознаграждение не рассчитывается.
Табличные части на закладке Товары и услуги заполняются автоматически с помощью кнопки «Заполнить» -> Заполнить закупленными по договору.
При проведении документ не формирует никаких бухгалтерских проводок (нет вознаграждения), но будет автоматически создан документ Счет-фактура выданный с кодом вида операции 04 - Товары, работы, услуги комитента (перевыставленный счет-фактура), который регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.
Пример заполнения документа Отчет комитенту показан на Рис. 3.

Рисунок 3.

Для передачи комиссионеру возвращенного покупателем товара воспользуемся документом Передача товаров комитенту.
В «шапке» документа указывается контрагент-комиссионер и созданный нами договор на возврат. Табличная часть на закладке Товары заполняется на основании отчета комитенту. При проведении документ спишет с кредита счета 002 переданный комиссионеру товар.
Документ Передача товаров комитенту и его проводка показаны на Рис. 4.

Рисунок 4.

Посмотрим журнал учета счетов-фактур у субкомиссионера. Субкомиссионер получил от покупателя счет-фактуру на возврат (код вида операции - 04) и перевыставил его на имя комиссионера. В графе 8 указан покупатель-комиссионер, в графе 10 указан продавец – покупатель, а в графе 12 - перевыставленный субкомиссионером счет-фактура ссылается на счет-фактуру на возврат в части 2 журнала, полученный от покупателя (см. Рис. 5).

Рисунок 5.

Комиссионер получает от субкомиссионера возвращенный покупателем товар и перевыставленный счет-фактуру на возврат. Ему в своей программе, также как и субкомиссионеру, придется сформировать документ Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия.

В «шапке» документа указывается контрагент-субкомиссионер и договор с ним. Создается новый фиктивный договор, который должен иметь вид - С комиссионером (агентом) на закупку.

В табличной части на закладке Товары выбирается возвращенный товар (номенклатура - товар на комиссии), его количество, цена, счет учета 002. Указывается комитент. Договор с ним придется также создать новый (на возврат) с видом договора - С комитентом (принципалом) на закупку.

В «подвале» документа регистрируется перевыставленный субкомиссионером счет-фактура. При этом указываются, что счет-фактура составлен от имени покупателя. Код вида операции 04.

При проведении документ оприходует в бухгалтерском учете по дебету счета 002 возвращенный субкомиссионером товар и сформирует проводку Дт 76.09 - Кт 60.01, так как комиссионер должен перечислить денежные средства субкомиссионеру, а комитент должен его затраты компенсировать. В данном случае проводка нас устраивает. Полученный счет-фактура регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.
Пример заполнения документа Поступление и результат его проведения показаны на Рис. 6.

Рисунок 6.

В свою очередь комиссионер должен перевыставить полученный от субкомиссионера счет-фактуру на имя комитента. Поэтому он, также как и субкомиссионер, создает в программе документ Отчет комитенту с видом операции Отчет о закупках.
На закладке Главное указывается комитент, договор с ним (на возврат), комиссионное вознаграждение не рассчитывается.
Табличные части на закладке Товары и услуги заполняются автоматически с помощью кнопки «Заполнить».
При проведении будет автоматически создан документ Счет-фактура выданный с кодом вида операции 04 - Товары, работы, услуги комитента (перевыставленный счет-фактура), который регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.
Пример заполнения документа Отчет комитенту показан на Рис. 7.

Рисунок 7.

Для передачи комитенту возвращенного покупателем товара воспользуемся документом Передача товаров комитенту.
В «шапке» документа указывается контрагент-комитент и договор на возврат. Табличная часть на закладке Товары заполняется на основании отчета комитенту.
Документ Передача товаров комитенту и его проводка показаны на Рис. 8.

Рисунок 8.

Теперь посмотрим журнал учета счетов-фактур у комиссионера. Комиссионер получил от субкомиссионера перевыставленный счет-фактуру на возврат от покупателя. В графе 8 указан покупатель, а в графе 10 субкомиссионер.
Комиссионер перевыставил счет-фактуру на имя комитента. В графе 8 указан комитент, в графе 10 указан покупатель, а в графе 12 - перевыставленный комиссионером счет-фактура ссылаются на счет-фактуру, полученный от субкомиссионера (см. Рис. 9).

Рисунок 9.

И, наконец, мы дошли до организации «Комитент». Комитент, получив от комиссионера перевыставленный счет-фактуру на возврат, у себя в программе создает документ Отчет комиссионера (агента) о продажах.
На закладке Главное выбирается контрагент-комиссионер, договор с ним, комиссионное вознаграждение не рассчитывается.
На закладке Возвраты в верхней табличной части выбирается покупатель, вернувший товар, и документ реализации - один из предыдущих отчетов комиссионера. Нижняя табличная часть может быть заполнена автоматически, а потом откорректирована. В ней указывается возвращенный товар, его количество и цена реализации.

В верхней таблице необходимо установить флажок СФ и указать дату и номер полученного счета-фактуры на возврат. Документ Счет-фактура полученный с кодом вида операции 03 - Возврат от покупателя будет создан автоматически при записи (проведении) документа.

При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете сторнирует выручку (90.01.1) и себестоимость (90.02.1), в бухгалтерском учете сторнирует начисленный НДС (90.03), сторнирует (уменьшает) задолженность комиссионера за реализованные товары (так как комиссионер еще не перечислил денежные средства комитенту) и выделяет по дебету счета 19 предъявленную сумму НДС, которая будет принята к вычету. Также документ сделает запись в регистр накопления НДС предъявленный.
Документ Отчет комиссионера (агента) о продажах и результат его проведения показаны на Рис. 10.

Рисунок 10.

При поступлении возвращенного от покупателя товара на склад комитента необходимо создать документ Возврат товаров от покупателя с видом операции Товары, комиссия.
В «шапке» документа выбирается контрагент - комиссионер и договор с ним. Также выбирается документ отгрузки - документ Реализация, с помощью которого в программе была отражена операция передачи товаров от комитента комиссионеру.
Табличная часть на закладке Товары может быть заполнена автоматически по документу реализация, а потом вручную отредактирована. В ней указывается возвращенный товар и его количество.

При проведении документ спишет возвращенный покупателем товар с кредита счета 45.01 в дебет счета 41.01, то есть вернет его на склад.
Документ Возврат товаров от покупателя и его проводка показаны на Рис. 11.

Рисунок 11.

Посмотрим, что содержится в книге покупок у комитента.
В книге покупок, в части нашего примера, у комитента одна запись. Получен счет-фактура с кодом вида операции 03 - Возврат от покупателя, в графе 9 указан покупатель, в графе 11 указан посредник - комиссионер.
Книга покупок комитента показана на Рис. 12.

Рисунок 12.

Отчет комиссионера о продажах

Документ Отчет комиссионера о продажах регистрирует случай продажи товаров комиссионером. Документ имеет возможность быть зарегистрирован лишь по тому соглашению, в котором определен вид операции Передача на комиссию.

Данные о продажах товаров регистрируются за тот промежуток, который определен в отчете комиссионера. Количество реализованных товаров регистрируется в графе Продано. Товары в нижнюю таблицу документа имеют возможность быть отобраны согласно с теми остатками товаров, за которые комиссионер еще не отчитался (Заполнить/Подобрать по остаткам). В документе регистрируется информация о ценах, по которым товар отдавался на продажу (Цены комитента) и ценах, по которым товар был реализован комиссионером (Цена продажи).

Обратите внимание. Во время заполнения отчета комиссионера учитывается информация о тех товарах, которые были возвращены комиссионеру потребителем после регистрирования отчета комиссионера. Информация об данных товарах заносится в отчете комиссионера со знаком минус.

На основе данных, заполненных в документ Отчет комиссионера о продажах, вычисляется комиссионное вознаграждение. Метод расчета комиссионного вознаграждения имеет возможность быть определен в соглашении с комиссионером либо прямо в документе Отчет комиссионера о продажах.

Когда комиссионер сообщает об остатках товаров на реализации, то в документе определяется флажок По результатам инвентаризации, регистрируются реальные остатки товаров у комиссионера. На основе данных об остатках товаров у комиссионера и реальных остатках автоматом вычисляется информация о количестве реализованных товаров.

Расчеты с комиисонером имеют возможность выполняться последовательно. Информация об этапах платы заносится на странице
Шаги платы. При оплате имеет возможность быть учтено комиссионное вознаграждение.

По документу имеет возможность быть зарегистрировано два счета-фактуры. Документ Счет-фактура выданный регистрирует сумму и НДС по реализованным товарам комиссионера. Документ создается при кликании на кнопку Заполнить счет-фактуру. В документе Счет-фактура полученный регистрируется сумма комиссионного вознаграждения. Информация о счете фактуре полученном регистрируется на странице Комиссионное вознаграждение.

Работа с отчетом комиссионера

?
в отчете комиссионера?

при помощи сканера?

Регистрирование отчетов комиссионеров

Работа с отчетом комиссионера

Занесение отчета комиссионера о продажах

Как определить комиссионера в отчете комиссионера о продажах?

Информация о комиссионере задается из перечня партнеров. Перечень партнеров для выбора ограничен теми партнерами, у которых устаовлен флажок Клиент. Есть ли клиент комиссионером задается тем соглашением, который задается в документе Отчет комиссионера.

Если для клиента задано одно соглашение с видом операции Передача на комиссию, то оно будет автоматом подставлено после выбора комиссионера.

Совет. Для ускоренного ввода информации о комиссионере допустимо заполнить первые буквы его краткого наименования в поле ввода. При заполнении комиссионера из перечня отчетов комиссионеров (страница Комиссионеры) информация о комиссионере будет занесена автоматом.

Какое соглашение выбирается в документе Отчет комиссионера?

В виде соглашения в документе имеет возможность быть отобрано лишь то соглашение, у которго выставлен вид операции Передача на комиссию. Это имеет возможность быть как типовое, так и индивидуальное соглашение.

Совет. Если при передаче товаров на комиссию применяются одни и те же условия (ценовая политика, комиссионное вознаграждение, условия платы и т.д.), то допустимо соединить всех комиссионеров в один сегмент партнеров и внести для них типовое соглашение, в котором оформить общие условия работы с комиссионерами.

После выбора соглашения в документе автоматом заносится вся та информация, которая была задана в соглашении: цены, метод расчета комиссионного вознаграждения, условия платы и т.д.

Какая информация заполняется в поле Контрагент в отчете комиссионера?

В поле Контрагент заполняется информация о том юридическом либо физическом лице, от имени которого работает комиссионер. Для ускоренного ввода информации о контрагенте допустимо заполнить в поле ввода информацию о его ИНН либо короткое название. Информация о контрагенте заносится автоматом в следующих ситуациях.

* Если комиссионер работает по индивидуальному соглашению, в котором отражено юридическое (физическое лицо) от имени которого он работает.
* Если для комиссионера зафиксировано лишь одно юридическое либо физическое лицо, от имени которого он работает.

От имени какой организации допустимо зарегистрировать отчет комиссионера?

Отчет комиссионера допустимо зарегистрировать от имени произвольный организации, которая зафиксирована в справочнике
Организации. Для ускоренного ввода организации допустимо в поле ввода заполнить ИНН либо короткое название организации.

Обратите внимание. Если работа с комиссионером обязана регистрироваться от имени лишь конкретной организации, то информацию об такой организации нужно определить в соглашении с комиссионером. В таком случае она будет автоматом вставляться в отчет комиссионера и отредактировать ее сможет лишь пользователь, обладающий определенными полномочиями.

Как определить договор в документе?

Договор в документе доступен для ввода когда по условиям соглашения, в котором создается документ, нужно определение договора. Во время выбора партнера и контрагента информация о договоре будет занесена автоматом, если для этого партнера и контрагента задан единственный договор.

Если информация о договоре не заполнилась автоматом, то требуется указать договор из перечня. Перечень договоров для выбора ограничивается партнером, контрагентом, организацией, валютой и порядком платы, определенными в документе.

Как вводятся цены в отчете комиссионера?

В отчете комиссионера заносится информация о ценах, по которым товар отдавался на комиссию (Цена комитента) и о ценах, по которым комиссионер реализовал товар (Цена продажи). Так как продажа товаров комиссионером обязана происходить по рекомендованным ценам комитента, то при автоматизированном занесении перечня реализованных товаров данные цены вводятся одинаковой ценой.

Цены вводятся согласно с тем, как они были зафиксированы в соглашении с комиссионером.

* Если в соглашении с комиссионером заданы конкретные значения цен для товаров, то будут применяться значения цен для товаров из соглашения.
* Если в соглашении определен вид цен для товаров либо ценовых групп товаров, то будут применяться те значения, которые зафиксированы по данному виду цен в документе Установка цен номенклатуры. Значения цен берутся на дату завершения промежутка, заданного в отчете комиссионера.

Обратите внимание. Советуется применять при передаче товаров на комиссию отдельный вид цен. Нужно задавать одни и те же значения цен на весь отчетный промежуток работы с комиссионером.

Как вычисляется сумма комиссионного вознаграждения в отчете комиссионера?

Сумма комиссионного вознаграждения вычисляется на основе тех данных, которые зафиксированы на странице Комиссионное вознаграждение. Информация о правилах расчета комиссионного вознаграждения заносится автоматом на основе тех данных, которые были заданы в соглашении с комиссионером.
Пользователь имеет возможность отредактировать данные по расчету комиссионного вознаграждения либо зарегистрировать их, если они не были заданы в соглашении с комиссионером. Для расчета комиссионного вознаграждения требуется заполнить данные о способе расчета комиссионного вознаграждения и о проценте вознаграждения.

После определения данных о правилах расчета комиссионноего вознаграждения на странице Комиссионное вознаграждение, сумма комиссионного вознаграждения автоматом вычисляется для каждой строчки нижней таблице документа. Релизована также возможность пересчета суммы комиссионного вознаграждения во время изменения нижней таблице документа (кнопка Рассчитать вознаграждение).

Какие методы расчета комиссионного вознаграждения реализованы в программе?

В программе реализованы такие методы расчета комиссионного вознаграждения.

* Процент от разности суммы продаж и суммы комитента. Под суммой продаж имеется ввиду та сумма, по которой комиссионер реализовал товар (Сумма продажи). А под суммой комитента имеется ввиду та сумма, по которой товар был отдан на продажу (Сумма комитента).
* Процент от суммы продажи. Под суммой продаж имеется ввиду та сумма, по которой комиссионер реализовал товар
(Сумма продажи).
* Не вычисляется. Такой метод расчета значит, что сумма комиссионного вознаграждения выбирается индивидуально. Сумма комиссионного вознаграждения имеет возможность быть задана для каждой записи в табличной части документа (Сумма продажи).

Для каких задач выбирается услуга при вычислении комиссионного вознаграждения?

При передаче товара на комиссию комиссионер оказывает услуги комитенту по продаже товара, который передается ему на комиссию. Информация об такой услуге заполняется в справочник Номенклатура, как запись с типом Услуга. Информация об такой услуге заносится в отчете комиссионера на странице Комиссионное вознаграждение. В справочнике Номенклатура для услуги заполняется ставка НДС, которая автоматом заносится во время выбора услуги и применяется для расчета суммы НДС по комиссионному вознаграждению.

Как определить в отчете комиссионеру шаги платы, согласно с которыми комиссионер обязан переводить деньги за реализованные им товары?

Шаги платы в отчете комиссионера вводятся на странице Шаги платы. Информация об этапах платы имеет возможность быть занесена согласно с графиком платы либо руками.

Если в соглашении с заказчиком была задана информация о графике платы, согласно с которым будет выполняться оплата комиссионером, то данная информация будет автоматом занесена в миг выбора в документе соглашения с комиссионером. Если график платы пуст, то пользователь имеет возможность определить его, выбрав из перечня тех графиков платы, которые реализованы в торговом предприятии. После выбора графика платы будут автоматом введены шаги платы. Для каждого шага платы будет занесена дата платежа, процент платы и вычислена сумма платежа.

Обратите внимание. В отчете комиссионера допустимо указать лишь те графики платы, в которых заданы лишь кредитные шаги платы (Кредит после отпуска).

Согласно с графиком платы будет занесена информация о форме платы (наличная, безналичная, платежная карта, любая). Согласно с заданной формой платы допустимо определить конкретную кассу либо р/с, на который обязаны зайти деньги в оплату реализованных комиссионером товарах.

Шаги платы пользователь имеет возможность изменить либо заполнить руками. Для каждого шага платы выбирается дата платы и процент платы. Сумма платы вычисляется автоматом согласно с обобщенной суммой документа Отчет комиссионера и заданного процента платежа. Допустимо определить руками сумму платы, в таком случае будет автоматом вычислен процент платежа.

Как зарегистрировать заявку на расходование денег на выплату комиссионеру комиссионного вознаграждения?

* В документе Отчет комиссионера кликните на кнопку Внести на основе.
* Укажите пункт Заявка на расходование ДС.
* Будет создан документ Заявка на расходование денег. Сумма в документе будет занесена в соответствии с суммой комиссионного вознаграждения.

Обратите внимание. Сумма комиссионного вознаграждения выплачивается комиссионеру и соответственно автоматом заносится в заявке лишь когда в документе на странице Комиссионное вознаграждение не выставлен флажок Удержать вознаграждение. Если данный флажок выставлен, то комисссионное вознаграждение раздельно не выплачивается, а учитывается при вычислении с комиссионером за реализованные им товары (при выставлении ему счета на оплату).

Обратите внимание. Если в программе не применяются заявки на расходование денег, то для платы комисссионного вознаграждения имеет возможность быть зарегистрирован произвольный из платежных документов, который применяется при выплате денег поставщику (Расходный кассовый ордер, Списание безналичных денег).

Занесение перечня реализованных товаров

Как заполнить информацию о реализованных комиссионером товарах, если комиссионер сообщает об остатках комиссионных товаров после проведения инвентаризации?

* В верхней части документа выставьте флажок По результатам инвентаризации.
* В меню нижней таблице документа кликните на кнопку Заполнить.
* Укажите пункт меню Выбрать по остаткам.
* В появившемся открывающемся окне будет показан перечень тех товаров, которые были переданы на комиссию комиссионеру и за которые он еще не отчитался.
* Для каждого из товаров в поле Остаток (случай) введите остаток товаров согласно с тем отчетом об остатках товаров, который предоставил комиссионер.
* Отметьте в перечне те товары, за которые отчитывается комиссионер.
* Кликните на кнопку Указать выделенные.
* Для отмеченных товаров будет выставлен флажок Задан.
* Кликните на кнопку Перенести в документ.
* Отобранные товары будут перенесены в нижнюю таблицу документа Отчет комиссионера о продажах.
* Для товаров будет автоматом рассчитано количество реализованных товаров на основе данных об учетном и реальном количестве товаров. Для товаров будут введены цены согласно с соглашением, заданным в документе и рассчитано комиссионное вознаграждение согласно с заданными правилами расчета.

Допустимо ли "привязать" раньше полученные и не "привязанные" авансы к документу Отчет комиссионера?

В ситуациях когда входящие платежи (авансы) регистрируются без привязки к расчетным документам, в последствии при регистрации заявки допустимо привязать подобные платежи к документу Отчет комиссионера в форме самого документа.
Зачет непривязанных к расчетным документам оплат допустимо выполнить применяя помощник Зачет оплат. Помощник появляется командой Зачет платы в меню документа Отчет комиссионера.

Допустимо ли получить документ в электронном виде?

Если с контрагентом имеется договоренность об электронном взаимодействии, то документ системы учета имеет возможность быть получен от отправителя в электронном виде.

Как увидеть, какие электронные документы соединены с документом системы учета?

Все электронные документа, соединенные с документом системы учета, доступны в перечне, вызвать который допустимо при помощи команды Электронные документы.
Через данный список допустимо вызвать произвольный электронный документ для чтения, и прямо тут выполнить требуемые действия с ним, никуда не переходя.

Как внести учетный документ на основе входящего электронного?

* Во время получения нового электронного документа 1с автоматом создаст документ системы учета соотносящегося вида и заполнит его данными из электронного документа. Дальше работа с таким документом происходит в обыкновенном порядке.
* Во время получения вновь созданной версии электронного документа, раньше уже загруженного в учетную систему, 1с привязывает ее к существующему документу.

Как узнать, на каком шаге обработки располагается электронный документ?

Этап обработки электронного документа, связанного с текущим документом системы учета, отображается в
Состояние ЭД в форме самого документа и в форме перечня документов.
Состояние изменяется автоматом зависимо от выполненных операций над электронным документом.

Допустимо ли отклонить электронный документ, если пользователь не согласен с его содержимым?

Для отклонения электронного документа в форме просмотр электронного документа вызвать команду Отклонить электронный документ в группе команд Все действия и определить причину отклонения, которая в последствии будет доступна для чтения иным пользователям.

Обратите внимание. Операция отклонения электронного документа есть необратимой, последующее применение этого экземпляра будет невозможно, потребуется новая версия электронного документа.

Регистрирование счета-фактуры при передаче товаров на комиссию

Как зарегистрировать счет-фактуру на реализованные товары комиссионера?

* В документе Отчет комиссионера о продажах на странице Товары кликните на кнопку Заполнить счет-фактуру.
* Будет создан документ Счет-фактура выданный, в котором будет задана сумма реализованных товаров комиссионера.
* Кликните на кнопку Зафиксировать и закрыть.
* Информация о номере и дате счета-фактуры появится в нижней части документа Отчет комиссионера о продажах.

Как вывести на печать счет-фактуру по документу Отчет комиссионера о продажах?

* В меню документа Отчет комиссионера о продажах кликните на кнопку Печать.
* Укажите пункт меню Счет-фактура.
* Будет распечатан документ Счет-фактура, зарегистрированный для документа Отчет комиссионера о продажах.

Как оформить полученную от комиссионера счет-фактуру на перечисление ему комиссионного вознаграждения?

* В документе Отчет комиссионера о продажах перейдите на страницу Комиссионное вознаграждение.
* Выставьте флажок Предъявлен счет-фактура поставщика.
* Выберите номер и дату предъявленного счета-фактуры.

Регистрирование счета на оплату клиенту

Как зарегистрировать счет на оплату по заказу клиента?

Кликните на кнопку Внести на основе и укажите пункт Счета на оплату.

Обратите внимание. Счета на оплату имеют возможность регистрироваться в виде добавочного документа лишь в том случае, если в разделе Администрирование/Продажи включена соответствующая функциональная опция. Выписка счетов на оплату по заказу допустима лишь когда в договоре либо соглашении выставлен способ расчетов
По заказам либо По договору. При применении режима расчетов По накладным счет на оплату создается на основе накладной (документа Реализация товаров и услуг).

По команде Счета на оплату будет открыта обработка создания счета на оплату, в которой предоставлена следующая информация.

* На странице Шаги платы представлен перечень шагов платы, заданных в заказе клиента, и состояние их платы. Сумма поступившей платы по заказу клиента автоматом распределяется по методу ФИФО в соответствии с суммами шагов оплат.
* На странице Счета на оплату представлен перечень тех счетов на оплату, которые уже были созданы по данному заказу.

Пример. Заказ клиента выписан на 10 000 рублей. Оплата обязана выполняться в два шага: 8000 рублей в виде аванса 01.10 и 2000 рублей после отпуска 30.10. Клиенту был выставлен счет на оплату на сумму 8000 рублей, который он оплатил неполностью, перечислив 7000 рублей. В таком случае в перечне шагов будет предоставлена следующая информация.

* По первому этапу 01.10. Сумма платежа будет задана идентичной 7000 рублей, Сумма к оплате - 1000 рублей.
* По второму этапу 30.10. Сумма платежа будет задана 2000 рублей. Сумма к оплате - 2000 рублей.
* В перечне счетов будет определен выставленный счет на оплату на сумму 8000 рублей.

Для выписки нового счета на оплату выполните такие действия.

* На странице Шаги платы выставьте флажки у тех шагов платы, по которым надо зарегистрировать счет на оплату.
* В группе Итоговая сумма проконтролируйте сумму выставляемого счета.
* Если счет на оплату требуется сразу вывести на печать кликните на кнопку Внести и вывести на печать счет, в ином случае на кнопку Внести счет.

Будет создан новый счет на оплату, информация в котором будет занесена согласно с заданной суммой платы по заказу. Информация об данном счете на оплату будет автоматом занесена в перечне счетов на оплату. Для счета будет выставлен статус Выставлен.

Обратите внимание. Информация о выставленном счете на оплату будет также показана на странице Счета на оплату в обработке выписки счетов на оплату. Применяя данный перечень, не выходя из обработки, допустимо вторично вывести на печать раньше выставленные счета либо аннулировать непроплаченные заказчиком счета на оплату.

Как в документе допустимо получить данные из терминала сбора данных?

Чтобы загрузить данные из терминала сбора данных в нижнюю таблицу Товары требуется воспользоваться командой табличной части Все действия/Загрузить товары из ТСД. Если терминал сбора данных подключен и настроены реквизиты его подключения, то нижняя таблица заполниться данными из терминала. В ином случае 1с выдаст предупреждение. Если из теминала будет получен штрих код не зарегистрированый в программе, то 1с предложит оформить его и сопоставить с имеющимся в программе товаром.

Как допустимо внести данные в нижнюю таблицу Товары при помощи сканера?

Если сканер подключен и настроены реквизиты его подключения, то после считывания штрих кода в табличную часть будет добавлен товар нужный штрих коду. Если товар уже присутствует в табличной части, то будет увеличено его количество. Если в программе не зарегистрирован считываемый штрих код, то 1с предложит оформить его и сопоставить имеющемуся в программе товару.

Для того что бы выполнить поиск товара в табличной части, требуется воспользоваться командой табличной части Все действия/Найти товары по штрих коду. Дальше в открывшейся форме считать штрих код товара. Если товар со считанным штрих кодом присутствует в табличной части, то он будет выделен (на него будет выставлен указатель мыши). Если в программе не зарегистрирован считываемый штрих код, то 1с предложит оформить его и сопоставить имеющемуся в программе товару.

Как обнаружить в табличной части товар применяя сканер штрих кода?